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1 绪论1

1.1 公共项目融资模式研究背景和意义1

1.1.1 研究背景1

1.1.2 研究意义4

1.2 公共项目融资模式研究进展4

1.2.1 国外公共项目融资研究进展5

1.2.2 国内公共项目融资研究进展8

1.2.3 国外财务危机预警研究进展10

1.2.4 国内财务危机预警研究进展12

2 相关概念界定及理论基础15

2.1 公共项目概念及分类15

2.2 项目融资基本概念16

2.2.1 项目融资定义16

2.2.2 项目融资的基本特点17

2.2.3 项目融资的优缺点17

2.3 企业融资的概念、原因与基本原则18

2.3.1 企业融资的概念19

2.3.2 企业融资的原因19

2.3.3 企业融资的基本原则20

2.4 公共项目融资的概念、特点及基本要素21

2.4.1 公共项目融资的概念21

2.4.2 公共项目融资的特点21

2.4.3 公共项目融资的基本要素22

2.5 企业融资与公共项目融资关系22

2.5.1 融资对象23

2.5.2 融资基础23

2.5.3 融资方式23

2.5.4 公共项目融资的特殊性23

2.6 利益相关者理论24

2.6.1 影响生存阶段24

2.6.2 战略阶段24

2.6.3 利益决策权分配阶段25

2.6.4 利益相关者理论对绩效评价理论的影响25

2.7 融资结构理论27

2.7.1 早期资本结构理论28

2.7.2 现代融资结构理论29

2.7.3 新资本结构理论29

2.8 委托代理理论31

2.8.1 委托代理理论的产生与发展31

2.8.2 委托代理关系的经济学涵义32

2.8.3 委托代理关系的经济学特征33

2.8.4 委托代理关系的基本问题34

2.9 风险管理理论34

2.9.1 风险的概念34

2.9.2 风险的特征36

2.9.3 项目融资风险的特征36

2.9.4 风险管理理论起源与发展37

3 公共项目融资参与者与融资风险分担分析39

3.1 公共项目融资参与者辨识与分类39

3.1.1 利益相关者的概念及分类39

3.1.2 公共项目融资参与者辨识40

3.1.3 公共项目融资参与者分类43

3.2 公共项目融资主要参与者利益取向及诱因分析46

3.2.1 公共项目融资主要参与者利益取向46

3.2.2 公共项目融资参与者协调诱因分析50

3.3 融资风险分担分析51

3.3.1 企业融资风险的概念51

3.3.2 企业融资风险的种类与特征52

3.3.3 企业融资风险的成因分析53

3.3.4 融资风险识别与度量56

3.3.5 融资风险分担63

4 公共项目融资模式及模式选择分析67

4.1 公共项目的融资渠道67

4.1.1 发达国家公共项目的融资渠道67

4.1.2 我国公共项目融资的资金渠道69

4.2 公共项目融资主要模式72

4.2.1 以设施使用协议为基础的融资模式72

4.2.2 以产品支付为基础的融资模式73

4.2.3 以杠杆租赁为基础的融资模式73

4.2.4 BOT融资模式74

4.2.5 ABS融资模式75

4.2.6 PFI融资模式75

4.2.7 PPP融资模式77

4.3 公共项目融资模式综合比较78

4.3.1 适用范围的比较78

4.3.2 运作程序及融资成本的比较79

4.3.3 投资风险比较80

4.3.4 项目产权及运营方式的比较81

4.4 公共项目融资模式选择标准82

4.4.1 实现项目有限追索82

4.4.2 满足融资战略意图83

4.4.3 项目融资风险分担83

4.4.4 项目融资成本最低83

4.4.5 项目融资市场操作84

4.4.6 项目融资结构优化84

4.5 公共项目融资模式定量选择——基于可拓优度评价法84

4.5.1 建立融资模式评价指标体系85

4.5.2 确定待评物元及其经典域和节域86

4.5.3 确定指标权重87

4.5.4 建立关联函数并计算优度87

5 融资结构视角下企业财务危机预警分析89

5.1 财务危机内涵89

5.1.1 财务危机的定义89

5.1.2 财务危机的特征92

5.1.3 财务危机的分类93

5.1.4 财务危机与财务风险之间的关系95

5.2 融资结构视角下财务危机形成的机理96

5.2.1 融资结构与企业财务96

5.2.2 融资结构视角下企业财务危机的形成98

5.3 财务危机的危害102

5.4 多层次财务危机预警体系构建103

5.4.1 多层次财务危机预警体系框架104

5.4.2 多层次财务危机预警指标体系的构建105

5.5 企业财务危机的化解方法116

5.5.1 寻求增资来源筹集资金116

5.5.2 进行企业财务重组116

5.5.3 进行资本运作117

5.5.4 寻求政府协助118

6 昆明通用水务自来水有限公司案例分析119

6.1 中国水资源现状119

6.2 我国城市水务特点及其资本多元化概况120

6.3 项目背景分析121

6.4 项目融资可行性124

6.4.1 国家鼓励公用事业市场化、投资主体多元化124

6.4.2 当地政府高度重视，授权投资机构基本良好124

6.4.3 昆明地理位置优势，旅游业发展迅猛124

6.5 昆明通用水务实施PPP项目的政府规制125

6.6 昆明通用水务运作现状125

6.6.1 减轻了公共部门融资压力126

6.6.2 合理分担多种融资方式的风险126

6.6.3 降低了项目成本并提高项目收益率126

6.6.4 改善了城市供水的服务水平127

6.6.5 提高了城市供水部门效率127

7 昆明清水海引水工程项目案例分析128

7.1 昆明自来水集团有限公司及清水海引水工程概况128

7.1.1 昆明自来水集团有限公司概况128

7.1.2 清水海引水工程基本情况分析131

7.2 集团项目融资模式调整的必要性135

7.2.1 集团财务状况分析135

7.2.2 集团现有融资的模式及存在的问题140

7.2.3 集团融资结构调整的必要性143

8 结论与展望147

8.1 研究结论147

8.2 未来展望148

参考文献151