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第一部分 财务管理专业综合实训基础篇3

第1章 财务部职能、结构与财务管理流程3

1.1 财务部门工作职能3

1.1.1 财务部门工作职能3

1.1.2 财务部门工作职责4

1.1.3 财务部门工作目标5

1.2 财务岗位职责6

1.2.1 财务总监岗位职责6

1.2.2 财务经理岗位职责7

1.2.3 财务主管岗位职责8

1.3 财务部的组织结构8

1.3.1 财务部机构设置的基本原则8

1.3.2 财务部常见组织结构图9

1.4 财务管理一般流程10

1.4.1 财务预算、计划编制流程10

1.4.2 年度财务预算调整流程11

1.4.3 资金预算管理流程12

1.4.4 应收账款管理流程13

1.4.5 固定资产管理流程14

1.4.6 固定资产盘点流程15

1.4.7 筹资管理流程16

1.4.8 投资管理流程17

1.4.9 成本费用管理流程18

1.4.10 日记总账管理流程19

1.4.11 记账凭证账务管理流程20

1.4.12 财务分析管理流程21

1.4.13 财务控制管理流程22

1.4.14 纳税申报管理流程23

1.4.15 薪酬体系管理流程24

1.5 财务管理经典案例25

案例一：案例一：泸天化（集团）有限责任公司“十个统一”财务管理体系25

案例二：浙江金鹰股份公司内部资金控制机制27

第二部分 财务核算与纳税综合实训篇33

第2章 企业财务核算综合实训33

2.1 财务核算综合实训说明33

2.1.1 实训目的33

2.1.2 实训要求33

2.1.3 前期准备34

2.1.4 相关说明34

2.2 企业财务核算原始资料34

2.2.1 企业概况34

2.2.2 会计核算方法35

2.2.3 内部核算制度35

2.2.4 期初资料36

2.2.5 经济业务37

2.2.6 原始凭证43

2.3 企业财务核算账务处理107

2.3.1 填制记账凭证107

2.3.2 登记日记账108

2.3.3 登记明细账110

2.3.4 编制科目汇总表113

2.3.5 登记总账115

2.3.6 编制会计报表116

第3章 财务报表分析综合实训118

3.1 财务报表分析的目的与内容118

3.1.1 从总体上认识财务报表118

3.1.2 投资者对财务报表数据的关注点119

3.1.3 债权人对财务报表数据的关注点124

3.1.4 经营管理者对财务报表数据的关注点125

3.1.5 财务报表分析的内容126

3.1.6 揭示财务报表之间的钩稽关系127

3.2 财务报表分析的方法与技巧129

3.2.1 基本分析方法129

3.2.2 常用分析指标138

3.2.3 财务分析主要步骤140

3.2.4 如何撰写优秀的财务分析报告142

3.3 财务分析综合案例147

3.3.1 公司概况147

3.3.2 资金结构分析147

3.3.3 偿债能力分析150

3.3.4 盈利能力分析151

3.3.5 营运能力分析151

3.3.6 发展能力分析151

3.3.7 现金流量分析152

3.3.8 财务分析结论155

第4章 企业纳税实务综合实训156

4.1 企业纳税实务综述156

4.1.1 工业企业纳税综述156

4.1.2 商品流通企业纳税综述158

4.1.3 服务性企业纳税综述160

4.1.4 其他企业纳税综述161

4.2 企业纳税实务综合案例162

4.2.1 案例资料162

4.2.2 案例要求与指导172

4.3 企业纳税实务案例处理172

4.3.1 业务记账凭证制作172

4.3.2 登记涉税明细账173

4.3.3 编制科目汇总表、试算平衡表177

4.3.4 编制资产负债表、利润表179

4.3.5 填制纳税申报表180

第三部分 财务预算管理综合实训篇227

第5章 财务预算管理综合实训227

5.1 财务预算管理知识准备227

5.1.1 财务预算的含义227

5.1.2 财务预算的编制方法227

5.1.3 现金预算与预计财务报表的编制229

5.1.4 财务预算的编制流程232

5.2 财务预算管理案例分析232

5.2.1 编制销售预算232

5.2.2 编制生产预算233

5.2.3 编制直接材料消耗与采购预算234

5.2.4 编制直接人工预算235

5.2.5 编制制造费用预算235

5.2.6 编制产品成本预算236

5.2.7 编制销售及管理费用预算236

5.2.8 编制现金预算237

5.2.9 编制预计损益表238

5.2.10 编制预计资产负债表239

5.3 财务预算管理综合实训239

实训资料239

第6章 投资管理综合实训247

6.1 投资管理知识准备247

6.1.1 投资的概念247

6.1.2 投资的程序247

6.1.3 项目投资及其相关内容247

6.1.4 证券投资及其相关内容259

6.2 投资管理案例分析267

6.2.1 项目投资管理案例分析267

6.2.2 多个互斥方案的比较和优选案例分析270

6.2.3 证券投资管理案例分析273

6.3 投资管理综合实训275

6.3.1 项目投资管理综合实训275

6.3.2 证券投资决策实训278

第7章 筹资管理综合实训279

7.1 筹资管理知识准备279

7.1.1 资金需要量预测279

7.1.2 筹资方式的选择281

7.1.3 资金成本290

7.1.4 企业风险控制294

7.1.5 最优资金结构的决策299

7.2 筹资管理案例分析303

7.2.1 资金需要量预测案例分析303

7.2.2 筹资方式的选择案例分析304

7.3 筹资管理综合实训314

7.3.1 外部资金需要量预测实训314

7.3.2 筹资方式的选择实训315

参考文献320