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第1章 国际结算概述1

1.1 国际结算的概念和特点1

1.1.1 国际结算的概念1

1.1.2 国际结算的特点2

1.2 国际结算的学习内容5

1.2.1 国际结算概述5

1.2.2 国际结算的资金清算5

1.2.3 国际结算的工具5

1.2.4 国际结算的单据5

1.2.5 国际结算的方式5

1.2.6 信用证项下银行审单实务6

1.2.7 担保类金融产品6

1.2.8 国际结算的融资业务6

1.2.9 新型结算方式6

1.2.10 综合性金融产品6

1.2.11 跨境人民币结算7

1.3 国际结算的历史演进7

1.3.1 现金结算7

1.3.2 非现金结算7

1.3.3 电子结算8

1.4 国际结算中的往来银行9

1.4.1 代表处9

1.4.2 海外联行9

1.4.3 子公司或附属机构10

1.4.4 代理行10

本章习题11

第2章 国际结算的资金清算13

2.1 清算和清算系统13

2.1.1 清算的基本概念13

2.1.2 清算系统的基本概念14

2.2 清算系统的“公益性”和参与者15

2.2.1 清算系统的“公益性”15

2.2.2 清算系统的参与者15

2.3 清算系统的分类16

2.3.1 按照运营主体分类16

2.3.2 按照清算方式分类16

2.3.3 按照清算频度分类16

2.3.4 按照清算资金量分类17

2.3.5 按照清算日期分类17

2.3.6 清算系统的综合分类17

2.4 清算风险18

2.4.1 什么是清算风险18

2.4.2 清算风险的分类18

2.4.3 清算风险的案例19

2.5 美元清算系统介绍19

2.5.1 Fedwire的运作模式19

2.5.2 CHIPS的运作模式20

2.6 其他清算系统简介22

2.6.1 TARGET 222

2.6.2 EBA23

2.6.3 CHAPS23

2.6.4 ACH23

2.6.5 FXYCS23

2.6.6 BOJ-NET24

2.6.7 Zengin System24

2.6.8 CNAPS24

2.6.9 CFXPS24

2.6.10 CIPS24

本章习题25

第3章 国际结算的票据26

3.1 票据概述26

3.1.1 票据的概念26

3.1.2 票据的特征26

3.1.3 票据的作用27

3.2 票据立法28

3.2.1 英国票据法28

3.2.2 日内瓦统一票据法公约29

3.2.3 联合国国际汇票和国际本票公约29

3.2.4 中华人民共和国票据法30

3.3 汇票30

3.3.1 汇票的定义30

3.3.2 汇票的基本项目30

3.3.3 汇票的当事人36

3.3.4 汇票的票据行为36

3.3.5 汇票的贴现43

3.3.6 汇票的种类44

3.4 本票46

3.4.1 本票的定义46

3.4.2 本票的必要项目46

3.4.3 本票的当事人47

3.4.4 本票的种类47

3.5 支票49

3.5.1 支票的定义49

3.5.2 支票的必要项目49

3.5.3 支票的当事人50

3.5.4 支票的种类51

3.5.5 支票的止付与退票53

3.6 汇票、本票和支票的比较54

本章习题54

第4章 国际结算的单据56

4.1 单据概述56

4.1.1 单据的概念56

4.1.2 单据的作用57

4.2 主要单据57

4.2.1 发票57

4.2.2 包装单据58

4.2.3 运输单据59

4.2.4 保险单据62

4.2.5 原产地证书64

4.2.6 其他单据65

本章习题67

第5章 汇款68

5.1 汇款概述68

5.1.1 汇款的定义68

5.1.2 汇款的当事人68

5.2 汇款的种类及业务流程71

5.2.1 电汇71

5.2.2 票汇76

5.3 汇款的退汇77

5.3.1 汇款人提出退汇77

5.3.2 收款人提出退汇78

5.3.3 汇入行提出退汇78

5.4 汇款的修改78

5.4.1 汇出汇款的修改78

5.4.2 汇入汇款的修改78

5.5 汇款在国际贸易中的应用79

5.5.1 预付款79

5.5.2 赊销79

5.5.3 预付款和赊销的结合80

5.6 国际货物贸易采用汇款结算的风险及防范措施80

5.6.1 汇款的主要风险80

5.6.2 风险防范措施81

5.7 汇款案例分析82

本章习题82

第6章 托收84

6.1 托收概述84

6.1.1 托收的定义84

6.1.2 托收统一规则85

6.2 托收中的单据85

6.3 托收的当事人86

6.3.1 委托人86

6.3.2 托收行87

6.3.3 代收行87

6.3.4 付款人89

6.4 托收的种类89

6.4.1 光票托收89

6.4.2 跟单托收91

6.5 托收的交单方式及业务流程92

6.5.1 付款交单92

6.5.2 承兑交单93

6.5.3 按其他条款和条件交单93

6.6 托收中的利息、费用及其他条款94

6.6.1 利息94

6.6.2 费用95

6.6.3 其他条款95

6.7 托收的特点、风险及风险防范措施96

6.7.1 托收的特点96

6.7.2 托收的风险97

6.7.3 托收的风险防范措施98

本章习题100

第7章 信用证101

7.1 信用证的定义102

7.1.1 承付102

7.1.2 相符交单102

7.1.3 不可撤销102

7.2 跟单信用证统一惯例103

7.3 信用证的当事人104

7.3.1 申请人104

7.3.2 开证行105

7.3.3 通知行107

7.3.4 受益人108

7.3.5 议付行110

7.3.6 被指定银行111

7.3.7 保兑行111

7.4 信用证的主要内容及开立形式112

7.4.1 信用证的主要内容112

7.4.2 信用证的开立形式113

7.4.3 SWIFT开立信用证实例113

7.4.4 SWIFT修改信用证实例117

7.5 信用证的种类及业务流程119

7.5.1 即期付款、延期付款、承兑和议付信用证119

7.5.2 直接承付信用证124

7.5.3 保兑信用证124

7.5.4 跟单信用证和光票信用证125

7.5.5 可转让信用证126

7.5.6 其他类型的信用证128

7.6 信用证项下银行间偿付132

7.6.1 银行间偿付的主要当事人133

7.6.2 偿付前提和时间134

7.6.3 偿付费用134

7.6.4 有偿付行的一般信用证业务流程134

7.7 信用证的特点和作用135

7.7.1 信用证的特点135

7.7.2 信用证的作用136

7.8 信用证的局限性和风险137

7.8.1 出口商面临的局限性和风险137

7.8.2 进口商面临的局限性和风险137

7.8.3 开证行面临的局限性和风险138

7.8.4 被指定银行面临的局限性和风险138

7.9 信用证风险的防范措施138

7.9.1 出口商的风险防范措施138

7.9.2 进口商的风险防范措施138

7.9.3 开证行的风险防范措施138

7.9.4 被指定银行的风险防范措施138

本章习题139

第8章 信用证项下银行审单实务140

8.1 审单原则和基本方法140

8.1.1 “单证相符、单单一致”的原则140

8.1.2 “实质相符”的审核方法141

8.2 一般问题的审核142

8.2.1 审单时间142

8.2.2 交单时间142

8.2.3 单据的货物描述143

8.2.4 单据表面上应满足其功能143

8.2.5 信用证未要求的单据143

8.2.6 非单据条件143

8.2.7 申请人和受益人的联络细节144

8.2.8 单据的名称144

8.2.9 联合单据和多页单据144

8.2.10 单据的语言145

8.2.11 单据的修正和变更145

8.2.12 单据的签署145

8.2.13 单据的日期146

8.2.14 拼写错误147

8.2.15 单据的正本与副本147

8.2.16 单据的出单人148

8.2.17 数学计算148

8.2.18 单据的唛头148

8.2.19 不适用UCP 600运输单据条款的单据149

8.2.20 缩略语149

8.2.21 快递收据、邮政收据或投邮证明149

8.2.22 斜线“/”和逗号“，”150

8.2.23 一般性的定义与词语解释150

8.3 商业发票的审核151

8.3.1 发票名称151

8.3.2 出具人和抬头152

8.3.3 货物描述153

8.3.4 发票的金额155

8.3.5 发票金额的浮动与溢短装156

8.3.6 发票和产地证的认证156

8.3.7 分期装运157

8.4 运输单据的审核158

8.4.1 提单158

8.4.2 涵盖至少两种不同运输方式的运输单据169

8.4.3 租船提单172

8.4.4 空运单据174

8.4.5 公路、铁路和内河运输单据177

8.4.6 快递收据、邮政收据或投邮证明179

8.5 保险单据的审核179

8.5.1 根据信用证要求提交相应的保险单据179

8.5.2 保险单据的出具179

8.5.3 提交所出具的全套正本180

8.5.4 按信用证要求的形式出具，必要时应恰当背书180

8.5.5 保险单据的日期181

8.5.6 投保比例和金额181

8.5.7 承保险别182

8.5.8 除外条款和免赔率条款182

8.5.9 其他182

8.6 原产地证明的审核183

8.6.1 原产地证明必须清楚地注明产地183

8.6.2 原产地证明的出具人183

8.6.3 对原产地证明的基本要求183

8.7 汇票的审核184

8.7.1 汇票的期限184

8.7.2 议付信用证和承兑信用证项下的汇票185

8.7.3 其他问题185

8.8 装箱单/重量单的审核186

8.8.1 基本要求和出单人186

8.8.2 单据的内容186

8.9 受益人证明的审核186

8.10 其他证明书的审核187

8.10.1 基本要求和功能体现187

8.10.2 出单人187

8.10.3 内容187

8.11 不符点及其处理188

8.11.1 不符点188

8.11.2 不符点的处理188

8.11.3 银行的拒付通知189

本章习题191

第9章 银行保函和备用信用证192

9.1 银行保函概述192

9.1.1 银行保函的定义192

9.1.2 银行保函的实质192

9.1.3 银行保函的属性193

9.2 银行保函所适用的国际规则193

9.2.1 合约保函统一规则193

9.2.2 见索即付保函统一规则194

9.2.3 合同保函统一规则194

9.2.4 联合国独立保证与备用信用证公约195

9.3 银行保函的当事人及开立方式195

9.3.1 银行保函的当事人195

9.3.2 银行保函的开立方式196

9.4 银行保函的主要内容和种类198

9.4.1 银行保函的主要内容198

9.4.2 银行保函的种类200

9.5 银行开立保函实务204

9.5.1 银行保函的申请204

9.5.2 银行保函的审查205

9.5.3 银行保函的开立206

9.6 银行保函案例206

9.6.1 见索即付保函客户纠纷案206

9.6.2 转开保函案208

9.7 备用信用证209

9.7.1 备用信用证的起源209

9.7.2 备用信用证的定义209

9.7.3 备用信用证的国际规则209

9.7.4 备用信用证的主要当事人210

9.7.5 备用信用证的种类210

9.7.6 备用信用证的特点211

9.7.7 备用信用证与跟单信用证的比较212

9.7.8 备用信用证与银行保函的比较213

9.7.9 备用信用证的相关案例215

本章习题217

第10章 国际贸易融资218

10.1 国际贸易融资概述218

10.1.1 国际贸易融资的定义218

10.1.2 国际贸易融资的特点219

10.1.3 国际贸易融资的一般流程220

10.2 传统国际贸易融资产品220

10.2.1 针对出口商的融资产品220

10.2.2 针对进口商的融资产品228

10.3 国际贸易结构性融资231

10.3.1 结构性融资概述231

10.3.2 结构性贸易融资与大宗商品融资231

10.3.3 大宗商品融资的独有特点232

10.3.4 结构性贸易融资的应用233

10.3.5 结构性贸易融资和传统贸易融资的比较239

10.4 国际贸易融资产品的综合应用——供应链融资239

10.4.1 供应链管理概述239

10.4.2 供应链融资概述239

10.4.3 供应链融资模型240

本章习题241

第11章 贸易服务平台与银行付款责任243

11.1 贸易服务平台244

11.1.1 贸易服务平台的概念244

11.1.2 TSU的产生244

11.1.3 TSU的基本运行模式244

11.1.4 TSU银行支付模式246

11.2 银行付款责任246

11.2.1 银行付款责任的定义246

11.2.2 BPO的基本运行模式247

11.2.3 关于BPO的国际惯例248

11.2.4 BPO业务的主要特点249

11.3 基于TSU/BPO的进口服务250

11.3.1 TSU反融资250

11.3.2 TSU买方融资250

11.4 基于TSU/BPO的出口服务252

11.4.1 TSU装船前融资252

11.4.2 TSU装船后融资253

11.4.3 TSU应收账款催收服务253

11.4.4 BPO保兑业务254

11.5 BPO的优势及局限性255

11.5.1 BPO的优势255

11.5.2 BPO的局限性256

本章习题257

第12章 国际保理259

12.1 保理业务概述259

12.1.1 保理业务的定义259

12.1.2 国际保理机构260

12.1.3 国际保理所适用的规则261

12.2 国际保理业务的当事人261

12.3 国际保理业务的种类263

12.3.1 国际保理和国内保理263

12.3.2 融资保理和非融资保理263

12.3.3 有追索权和无追索权的保理263

12.3.4 公开型保理和隐蔽型保理264

12.3.5 定期保理和预付保理264

12.4 国际双保理的业务流程264

12.5 国际保理业务的优势266

12.6 国际保理业务的风险及防范措施266

12.6.1 国际保理业务的风险266

12.6.2 国际保理业务的风险防范措施267

12.7 国际双保理业务案例268

12.7.1 案情介绍268

12.7.2 分析269

本章习题269

第13章 跨境人民币结算271

13.1 跨境贸易人民币结算概述271

13.1.1 跨境贸易人民币结算的含义271

13.1.2 跨境贸易人民币结算的意义272

13.2 跨境贸易人民币结算的历史沿革273

13.2.1 早期的进出口贸易人民币结算273

13.2.2 跨境贸易人民币结算试点启动前的准备阶段273

13.2.3 跨境贸易人民币结算试点正式启动阶段274

13.2.4 跨境贸易人民币结算试点扩大阶段274

13.2.5 跨境贸易人民币结算地区扩大至全国274

13.3 跨境贸易人民币结算试点方案的主要内容275

13.3.1 跨境贸易人民币结算中的银行275

13.3.2 对境内结算银行和境内代理行的要求277

13.3.3 银行进行人民币跨境清算的渠道277

13.3.4 境内企业从事跨境贸易人民币结算的要求277

13.3.5 境内企业办理跨境贸易人民币结算需提供的资料278

13.4 清算行模式与代理行模式介绍279

13.4.1 清算行模式流程图279

13.4.2 代理行模式流程图280

13.5 跨境服务贸易及其他经常项目人民币结算281

13.6 资本项目项下跨境人民币结算业务281

本章习题282

附录A相关单证283

A.1 对外付款/承兑通知书283

A.2 开证申请书284

A.3 信用证通知书286

A.4 信用证修改通知书287

A.5 客户交单联系单288

A.6 跨境业务人民币结算收款说明289

A.7 跨境业务人民币结算付款说明290

参考文献291