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第1章 增值税实务1

第1节 我国增值税制度建立与发展1

第2节 增值税应税货物劳务及应税服务6

第3节 增值税纳税主体与纳税义务履行14

第4节 增值税税率与计税方法21

第5节 增值税计税依据24

第6节 增值税进项税额抵扣范围与抵扣依据30

第7节 购进农产品试行进项税额核定扣除办法37

第8节 进口货物关税与增值税计算40

第9节 按简易征收法计算增值税应纳税额42

第10节 增值税法定优惠与政策性优惠46

第11节 出口货物劳务增值税政策与退税方法55

第12节 出口货物劳务增值税退（免）税计算69

第13节 零税率应税服务增值税退（免）税办法74

第14节 增值税核算科目及主要涉税业务会计处理81

第15节 电信企业增值税缴纳方法114

第16节 增值税纳税申报实务124

第2章 消费税实务135

第1节 消费税纳税人与纳税环节135

第2节 消费税征税范围与税率137

第3节 消费税计税依据与计税方法143

第4节 不同业务应纳消费税计算147

第5节 抵扣已纳消费税税额计算154

第6节 出口货物消费税退（免）税计算159

第7节 消费税涉税业务会计处理160

第3章 营业税实务177

第1节 营业税征收制度177

第2节 营业税改增值税试点185

第3节 建筑业营业税征税范围与税额计算188

第4节 金融保险业营业税征税范围与税额计算194

第5节 文化体育业及娱乐业营业税征税范围与税额计算199

第6节 服务业营业税征税范围与税额计算201

第7节 转让无形资产和销售不动产营业税计算202

第8节 营业税核算科目及主要涉税业务会计处理206

第9节 城市维护建设税及教育费附加实务214

第4章 资源税实务219

第1节 资源税建立与税制修订219

第2节 资源税纳税人与扣缴义务人221

第3节 资源税征税范围2222

第4节 资源税计税依据与税率225

第5节 资源税计税方法与税款缴纳2233

第6节 资源税会计处理235

第5章 土地增值税实务237

第1节 土地增值税征税范围237

第2节 土地增值税计税依据240

第3节 土地增值税税率245

第4节 土地增值税应纳税额计算246

第5节 土地增值税核算251

第6节 土地增值税清算2252

第6章 财产、行为类税收实务258

第1节 耕地占用税实务258

第2节 城镇土地使用税实务2262

第3节 房产税实务264

第4节 契税实务268

第5节 车辆购置税实务272

第6节 车船税实务276

第7节 印花税实务281

第7章 企业所得税实务290

第1节 居民企业与非居民企业的纳税义务290

第2节 企业所得税的应税所得与税率294

第3节 企业所得税应纳税所得额的计算方法298

第4节 企业纳税年度内收入实现的确认原则与方法3305

第5节 企业成本费用支出的税前扣除原则3313

第6节 企业成本费用支出的税前扣除项目316

第7节 企业税前限定比例扣除与加计费用扣除项目330

第8节 企业所得税应纳税额计算339

第9节 多层控股外国企业间接税收抵免350

第10节 企业资产的所得税处理358

第11节 企业重组与清算的所得税处理380

第12节 房地产开发企业的所得税处理386

第13节 企业所得税纳税地点与征收方法394

第14节 跨省市总分机构企业所得税的预缴与清算404

第15节 企业所得税特别纳税调整409

第16节 企业所得税年度纳税申报表的编报418

第8章 个人所得税实务430

第1节 居民与非居民纳税人的纳税义务430

第2节 个人所得税的应税所得项目与税率433

第3节 个人所得税应纳税所得额计算438

第4节 个人所得税应纳税额计算442

第5节 股票期权所得个人所得税计算450

第6节 企业年金个人所得税处理454

第7节 股息红利差别化个人所得税政策457

第8节 个人所得税的征收方式463