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第一篇 企业家必须迈入成功理财之门3

第一章 公司理财基础3

第一节 从全局上把握理财3

一、“1≠1”的背后3

二、熟悉理财环境4

第二节 成功理财的原则与职能6

一、选好你的财务主管7

二、掌握理财的七大原则8

三、企业发展与财务管理9

第二章 经理人进行决策计划和控制的前提——财务分析11

第一节 财务比率分析方法及其要义11

一、企业盈利能力分析11

二、企业偿债能力分析18

三、企业营运能力分析24

四、警惕财务比率分析陷井28

第二节 企业趋势分析29

一、多期比较分析法30

二、结构百分比分析法32

三、定基百分比趋势分析法33

第三节 企业对比分析36

一、标准财务比率分析方法36

二、理想财务报表分析法37

第四节 企业综合分析38

一、杜邦模型指标体系39

二、杜邦模型分析及评介41

第二篇 成功理财操作指南47

第一章 深悉企业财务机构与流程47

第一节 建立完善的财务机构47

第二节 财会业务流程49

一、会计循环的概念和步骤49

二、账务处理程序的基本模式51

三、记账凭证账务处理程序52

四、科目汇总表账务处理程序54

五、汇总记账凭证账务处理程序57

六、日记总账账务处理程序62

第二章 成功理财与资产管理65

第一节 货币资金管理65

一、现金管理66

二、转账结算管理68

三、控制货币资金70

一、应收账款管理的收益和代价74

第二节 应收账款管理74

二、信用政策的制定75

三、应收账款的日常管理77

第三节 存货管理81

一、存货管理的目标81

二、与存货管理有关的成本82

三、存货决策方法83

四、存货控制86

一、固定资产管理概述92

第四节 固定资产管理92

二、固定资产折旧和固定资产再生产98

三、固定资产的日常管理107

第五节 无形资产和其他资产管理109

一、无形资产的管理109

二、递延资产与其他资产的管理114

第三章 成功理财与损益管理116

第一节 严格成本开支范围116

一、成本费用的内涵116

二、成本费用的核算范围117

三、不得列入企业成本费用的开支119

四、生产经营费用的分类119

第二节 成本预测与计划121

一、成本预测121

二、编制成本计划132

一、销售收入管理的意义139

第三节 销售收入管理139

二、预测销售收入141

三、编制销售收入计划144

四、销售收入的日常管理145

第四节 利润管理148

一、利润管理的要求148

二、进行利润预测150

三、编制利润计划156

四、进行利润分配159

五、利润的评价161

第四章 成功理财与财务控制166

第一节 财务控制系统166

一、企业财务控制系统的构成167

二、建立成本中心170

三、建立利润中心174

四、确定内部转移价格176

五、建立投资中心179

六、编制弹性预算181

第二节 现金流量控制184

一、现金收支日报184

二、现金收支月报185

三、各部门预算执行报告185

第三节 财务收支控制186

一、建立健全财务收支管理责任制186

二、编制财务收支日历进度表188

三、组织资金的日常调度189

四、检查、监督各部门计划执行情况192

第四节 成本控制192

一、成本控制的内容192

二、建立成本控制组织体系195

三、控制材料费用197

四、控制工资费用200

五、制造费用和期间费用的控制203

第一章 运筹帷幄：投资决策的程序209

第一节 投资决策的基本概念209

第三篇 科学理财之道：资金的投放与运用209

第二节 投资决策中现金流量的估算210

第三节 投资决策的程序213

第二章 慧眼识金：投资决策的技巧214

第一节 评价项目收益214

一、回收期间法(PPM)215

二、会计报酬率法(ARR)217

三、净现值法(NPV)219

四、内含报酬率法(IRR)222

五、盈利能力指数法(PI)223

第二节 选择项目的原则224

第三节 做好决策的准备225

第四节 何谓风险投资227

一、现金管理的范围231

第三章 现金是王：现金运用与管理231

第一节 现金流量管理231

二、现金的特殊性232

三、为什么持有现金233

四、影响现金存量的因素235

第二节 现金管理的目的和内容237

一、持有现金的成本237

二、现金管理的目的239

三、现金管理的内容240

第三节 目标现金额的确定242

一、波莫尔模型242

二、米勒——奥模型245

第四节 改善现金流量的方法247

第四章 信用政策：应收账款管理251

第一节 制定信用政策251

一、信用标准251

二、确定信用条件255

第二节 应收账款的管理与监督257

一、分析应收账款的主要方式258

二、如何催收账款260

三、收款绩效的考核260

第三节 经理人视野里的信用管理政策262

一、公司信用政策变化分析262

二、信用管理与公司其他政策的关系263

第五章 灰色区域：存货控制与管理265

第一节 存货的会计核算与分类方法265

一、存货价值的会计核算265

二、存货的ABC分类法267

第二节 存货管理与存货成本268

一、存货管理的目的和内容268

二、存货成本269

一、EOQ模型270

第三节 最优订货量的确定270

二、安全存货量272

三、再订货点的决策273

四、经济订货量的其他影响因素273

第四节 存货管理的其他课题274

一、存货控制系统275

二、存货套期保值276

四、通货膨胀对存货管理的影响277

三、存货的及时供应系统277

五、增加现金流的六步骤278

第四篇 成功取财之道：资金的筹措与分配283

第一章 公司融资决策概览283

第一节 公司筹资方式慨述283

一、负债与优先股融资284

二、普通股融资285

三、留存收益286

一、外部筹资方式对公司旧股东收益的影响287

第二节 外部筹资方式分析287

二、EBIT-EPS分析288

三、外部筹资对公司投资者风险的影响289

四、外部筹资方式与证券价值之间的关系291

第三节 不同类型的融资决策292

第四节 公司筹资对投资决策的影响294

一、筹资政策的变动294

二、资本预算规模与筹资决策295

三、公司筹资决策时应注意的问题296

第二章 短期融资方略298

第一节 短期融资的特性298

第二节 应付账款与商业信用299

一、商业信用的成本300

二、商业信用形式301

三、信用条件302

四、利用商业信用的决策302

第三节 短期银行借款303

一、短期银行借款的种类及其取得304

二、借款的信用条件304

三、短期借款利率及其支付方法306

四、如何选择借款银行307

第四节 商业票据和应付账款308

第五节 应收账款筹资310

一、应收账款的抵押与出售311

二、应收账款筹资的成本及评估312

第六节 存货筹资313

第三章 长期融资方略316

第一节 普通股融资316

一、普通股的概念和种类316

二、普通股融资的优缺点318

三、股票发行319

四、股票上市322

一、传统债券324

第二节 长期负债融资324

二、长期负债融资的新形式328

三、影响公司负债成本和弹性的几个因素330

四、债券的价值及等级331

第三节 优先股筹资334

一、优先股的主要特性334

二、优先股的评价336

第四节 影响公司长期筹资决策的因素337

第五节 小型公司筹资秘诀339

第四章 资本结构的战略选择342

第一节 资本结构决策342

一、衡量资本结构合理性的标准342

二、财务杠杆343

三、资本结构决策的基本方法344

四、杠杆程度分析346

第二节 影响资本结构决策的其他因素347

第三节 经营风险和财务风险349

第四节 资本结构：理论指导下的战略选择350

一、净收益说351

二、净经营收益说351

三、传统理论352

四、现代资本结构理论353

第五章 新的融资方式：项目融资355

第一节 项目融资355

一、项目融资的意义355

二、项目融资：可解决的问题356

第二节 项目融资的基本特点358

第三节 项目融资的框架结构360

一、项目的投资结构360

二、项目的融资结构与资金结构361

三、项目的信用保证结构362

第四节 谁来参与项目融资363

第五节 完成项目融资的阶段和步骤365

第六节 BOT模式：一个重要的发展方向367

第五篇 成功聚财之道：资本运营的奥妙373

第一章 企业经营之精髓：两种战略的有效运用373

第一节 竞争优势：由核心能力到核心产品373

一、企业核心能力：对竞争优势的深层认识373

二、如何建立企业核心能力374

三、从核心能力到核心产品376

四、如何突破企业成长中的刚性378

第二节 以两种战略培育企业核心能力380

一、企业发展战略结构380

二、正确运用两种战略培育和发展企业核心能力382

三、通过内部管理型战略巩固企业核心能力384

四、利用外部交易型战略发展企业核心能力387

五、调整内部管理型战略以开发新的核心能力389

六、识别核心能力防止其在外部交易型战略中丧失391

一、内部管理型战略与企业生命周期曲线396

第三节 两种战略与企业生命周期曲线396

二、外部空易型战略与企业生命周期曲线399

第二章 资本运营之核心：兼并、收购与重组402

第一节 企业资本扩张——兼并与收购403

一、资本扩张的有效途径——兼并与收购403

二、资本扩张的误区：缺乏战略的多角化经营409

三、两种战略有效运用的前提412

第二节 资本结构优化——重组413

第三节 企业资本运营：兼并、收购与重组的综合运用418

第三章 资本运营之实施：企业家与投资银行家的分工与合作423

第一节 企业家精神424

一、重塑劳动信仰425

二、财富增值考察426

三、企业家427

四、中国企业家的使命429

第二节 投资银行家430

第三节 企业家与投资银行家的合作434