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第一章　财务管理概述1

第一节　财务管理的概念和特点1

一、财务管理的概念1

二、财务管理的特点2

第二节　财务管理的对象、内容4

一、财务管理的对象4

二、财务管理的内容8

一、财务预测11

第三节 财务管理的基本环节11

二、财务决策12

三、财务计划14

四、财务控制15

五、财务分析16

第二章　企业组织形式与理财环境18

第一节　企业组织形式18

一、个体业主制18

二、合伙制19

三、公司制21

四、各种组织形式的比较26

一、财务管理环境概述29

第二节　财务管理环境29

二、财务管理的宏观环境32

三、财务管理的微观环境40

第三章　财务管理的时间尺度45

第一节 货币的时间价值概念45

第二节 货币时间价值的形成原因及表现48

一、可利用资金量多少50

二、使用资金时间的长短50

第三节 决定货币时间价值的主要因素50

三、资金的投入和回收的特点51

四、资金周转的速度52

五、与资金的筹集和使用有关的价值率指标52

第四节 单利和复利53

第五节　现值的概念55

一、复利现值55

二、年金现值56

三、报酬率57

第六节 复利与将来值59

第七节　年金与年金终值66

一、延期年金69

第八节 延期年金与永续年金69

二、永续年金71

第九节　先付年金72

第十节 分期付款75

第十一节 不规则现金流的现值77

第十二节 货币时间价值的作用79

一、时间价值是评价投资方案是否可行的基本依据79

二、时间价值是评价企业收益的尺度79

第一节 资本预算的概念81

第四章　资本预算概述81

第二节 资本预算的重要性82

第三节 资本预算的过程83

一、创意的产生83

二、项目审查与预算84

三、提出预算建议85

第四节 资本预算的分类86

一、按投资的目的划分86

二、按关系划分88

一、投资回收期法90

第五章　资本预算的方法90

第一节 非贴现的资本预算方法90

二、平均报酬率法94

第二节 贴现的资本预算方法96

一、净现值法96

二、获利指数法108

三、内部报酬率法110

四、贴现回收期法120

一、投资风险的分类124

第一节 资本预算中的风险分析介绍124

第六章　资本预算中的风险分析124

二、资本预算风险分析的作用129

第二节 风险条件下的资本预算130

第七章　资本结构的概述138

第一节 资本结构的概念138

第二节 资本结构中债务资本的影响140

第三节 影响资本结构选择的因素152

第八章　权益资金的筹集157

第一节　吸收直接投资157

一、吸收直接投资的出资方式158

二、吸收直接投资的条件159

三、吸收直接投资的优缺点160

四、吸收直接投资的分类161

第二节　普通股筹资167

一、股票的概念和特征167

二、股票的种类169

三、普通股股东的权利172

四、股票的发行175

五、普通股筹资的优缺点188

第三节　优先股筹资191

一、优先股的概述191

二、优先股的种类191

三、发行优先股的动因195

四、优先股筹资的优缺点196

第九章　债务资金的筹集198

第一节　债务资金筹集的意义和风险198

一、意义198

二、风险201

一、长期借款207

第二节　银行借款207

二、短期借款214

第三节　公司的债券筹资225

一、公司债券的特征225

二、公司债券的种类227

三、公司利用债券筹资的动因232

第四节 融资租赁234

一、融资租赁的概念234

二、融资租赁的分类236

三、融资租赁的程序243

四、租赁筹资模式的利弊245

第十章　期权工具融资248

第一节　期权248

一、期权的类型249

二、期权的组合250

三、期权的价值253

四、两种期权定价模型259

第二节　认股权证280

一、认股权证的特征280

二、认股权的价值282

三、认股权的行使285

四、发行附认股权证券筹资的评价287

第三节　可转换证券290

一、可转换证券的类型290

二、可转换债券的一般特征291

第十一章　利润分配的一般原理305

第一节 利润的构成305

一、营业利润305

二、投资净损益306

三、营业外收支净额307

一、遵守国家法律，履行企业的社会责任308

第二节 利润的分配原则308

二、要处理好积累与分配的关系，增强企业的发展实力309

三、制定合适的分配政策，保持稳定的分红比例310

四、实行“三公”的原则，正确处理好所有者（包括国家）、企业、员工三者的利益关系310

第三节 利润分配的程序311

第四节　利润分配的影响因素319

一、法律因素319

二、股东偏好320

三、公司内部因素320

四、其他因素322

第五节 不同经营方式企业的利润分配特点323

一、股份有限公司税后利润分配程序323

二、承包经营的利润分配324

三、租赁经营的利润分配325

四、税利分流的利润分配327

第十二章　股利政策328

第一节　股利支付328

一、股利支付概念328

二、股利支付程序329

三、股利形式331

第二节 实践中的股利政策334

一、剩余股利政策334

二、稳定增长股利政策338

三、固定股利政策340

四、正常股利加额外股利政策341

第三节　股利政策的影响因素343

一、法律因素343

二、企业因素344

三、股东因素344