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第三章　资本结构优化管理765

第一节　认识资本结构765

一、资本结构的定义765

二、资本结构的影响因素765

第二节　资本成本767

一、资本成本的定义767

二、资本成本计算之一：长期借款成本768

三、资本成本计算之二：债券成本769

四、资本成本计算之三：普通股成本769

五、资本成本计算之四：优先股及留存收益成本770

六、资本成本计算之五：加权平均资本成本771

第三节　杠杆管理771

一、经营风险与经营杠杆772

二、财务风险和财务杠杆773

三、综合杠杆管理774

第四节　优化资本结构的方法775

一、最佳资本结构775

二、优化资本结构方法之一：比较资本成本法776

三、优化资本结构方法之二：每股利润分析法779

四、优化资本结构方法之三：比较公司价值法782

第四章　跨国公司筹资管理786

第一节　跨国公司筹资战略786

一、跨国公司筹资特性786

二、跨国公司筹资战略787

第二节　跨国公司筹资的渠道与方式788

一、跨国公司筹资渠道788

二、跨国公司筹资方式790

第三节　影响国际企业资本成本的主要因素797

一、资金可获性797

二、资本市场的区隔798

三、外汇风险和政治风险的影响798

四、母国和东道国的税收政策798

五、国际企业的经营活动799

六、投资者倾向799

七、上市揭示要求799

第四节　国际企业的资本结构799

一、国际企业总体资本结构799

二、附属公司资本结构800

三、国际企业资本结构的特殊问题800

第四篇　公司投资理财805

第一章　公司投资管理805

第一节　固定资产投资管理805

一、加强日常管理，提高使用效率805

二、固定资产投资的特点811

三、进行固定资产投资的几个步骤812

四、固定资产投资项目评估813

五、所得税与折旧对固定资产投资的影响824

六、风险对固定资产投资的影响827

第二节　房地产投资管理834

一、房地产投资的风险和收益834

二、房地产投资决策841

三、房地产出租投资决策845

第三节　证券投资管理849

一、股票投资管理849

二、股票的类型852

三、普通股票与优先股票855

四、债券投资管理866

五、证券投资基金管理890

六、B股投资管理901

第二章　投资理财操作技巧924

第一节　资金的价值在于运动924

第二节　持有多少现金最合适926

一、成本分析模式926

二、米勒—奥尔模型928

第三节　加速营运资本的周转929

一、现金日常管理技巧929

二、应收账款管理技巧931

三、存货控制936

第四节　确定合适的投资方向与投资规模938

一、投资方向的选择938

二、投资规模的控制942

第五节　投资项目科技含量的合理定位944

一、恪守的原则944

二、工艺技术的选择946

三、设备的选择947

第六节　证券投资与证券投资组合948

一、证券投资的基础性分析948

二、证券投资组合954

三、证券投资组合的策略与方法957

第三章　跨国公司投资管理959

第一节 国际投资环境分析959

一、政治法律因素959

二、经济因素959

三、社会、文化和教育因素960

第二节 国际投资项目的效益分析962

一、国际投资项目效益分析的内容962

二、国际投资项目资本预算的编制963

三、国际投资项目的财务评价方法964

第三节 国际投资项目的风险分析969

一、国际投资风险的种类969

二、国际投资风险的评估970

三、国际投资风险管理971

第五篇　公司理财决策983

第一章　如何进行资金需求量预测983

第一节　前期工作：销售预测983

第二节　现金预算984

第三节　如何进行资本预算989

一、资本预算989

二、评估投资项目的常用方法990

三、以有限的预算选择最好的项目组合994

四、不相容投资994

五、所得税对资本预算决策的影响995

第四节　资金需求量预测的三种方法997

一、定性预测法998

二、销售百分比预测法998

三、回归直线法1000

第二章　如何拟定科学的资金周转计划1002

第一节　资金周转计划1002

一、制订资金周转计划的原因1003

二、资金周转计划不等于借钱计划1003

第二节　群策群力制订资金周转计划1004

一、资金周转涉及的方方面面1004

二、资金周转不仅是财务部门的事1005

三、资金周转计划的制订1006

第三节　编制资金周转计划的技巧1007

一、保守估计收入，充分估计支出1007

二、正确制订销售计划、收款计划1008

三、正确处理销售的不稳定性1010

四、全面确定资金流出1011

第四节　一般资金周转表的编制1012

一、最简单的资金周转表1012

二、“六分法”资金周转表1013

三、“扩张期”企业的资金周转表1015

第五节　灵活运用资金周转表1016

第三章　资金周转危机预测与应对1020

第一节　资金周转危机的先兆1020

一、自有资金不足1020

二、存货的过度增加1021

三、应收账款不合理增加1021

四、设备的过度投资1021

五、欠缺科学周密的资金计划1021

第二节　如何弥补资金不足1022

第三节　如何应付突发性支出1023

第四节　如何防范日常性现金不足1024

一、是否量入为出？1025

二、支出是否有保障？1025

三、究竟赚了多少？1026

四、现金流量是否匹配？1027

五、生产部门的应对1027

六、销售部门的努力1027

第五节　警惕或有负债1028

第六节　缓解燃眉之急1030

一、资产变现1030

二、变现质量的最低要求1031

第七节　化险为夷——财务重整1033

一、重在挽救1033

二、非正式财务重整1034

三、正式财务重整1035

第四章　如何进行有效的信用管理1038

第一节　建立公司风险管理制度1038

一、应收账款的管理误区1038

二、构建合理的应收账款管理机制1040

三、信用风险管理制度的建立1040

四、设立信用管理部门1044

第二节　建立客户信息数据库1048

一、搜集客户信息1048

二、建立客户信用数据库1052

第三节　客户资信评价1061

一、业务员评价法1061

二、特征分析法1064

三、营运资产分析法1067

四、识别客户信用恶化征兆1071

五、客户资信报告1072

六、赊销业务的控制1075

七、信用风险控制1078

八、制定信用政策1081

第四节　收账政策1083

一、进行账龄分析，把握追讨时机1083

二、欠款原因分析及追账策略1085

第五章　如何进行公司风险管理1090

第一节　公司风险的识别与衡量1090

一、公司风险1090

二、公司风险管理程序1096

三、公司风险识别1099

四、公司风险衡量1107

第二节　公司风险控制1111

一、公司风险控制工具之一：避免风险1111

二、公司风险控制工具之二：损失控制1113

三、公司风险财务工具之一：转嫁风险1120

四、公司风险财务工具之二：自担风险1127

第三节　投资风险管理1135

一、投资与项目投资风险1136

二、项目投资风险管理1139

三、投资项目的可行性分析1142

第四节　筹资风险管理1149

一、筹资风险管理概述1149

二、负债筹资风险管理1155

三、租赁筹资风险管理1162

四、偿债风险管理1165

第五节　生产风险管理1169

一、生产风险管理概述1169

二、物资库存风险管理1170

三、物资采购风险管理1173

四、产品质量风险管理1176

五、劳动生产率风险管理1180

第六节　跨国公司外汇风险防范与内部控制1184

一、什么是外汇风险1184

二、应付外汇风险的对策1187

三、通货膨胀与汇率波动对业绩评价的影响1189

四、如何设计国际企业内部控制系统1193

第六篇　资本运营与公司理财第一章　有效运用企业经营的两种战略1199

第一节　竞争优势：由核心能力到核心产品1199

一、企业核心能力：对竞争优势的深层认识1199

二、如何建立企业核心能力1200

三、从核心能力到核心产品1201

四、如何突破企业成长中的刚性1202

第二节 以两种战略培育企业核心能力1204

一、企业发展战略结构1204

二、正确运用两种战略培育和发展企业核心能力1205

三、通过内部管理型战略巩固企业核心能力1206

四、利用外部交易型战略发展企业核心能力1208

五、调整内部管理型战略以开发新的核心能力1210

六、识别核心能力防止其在外部交易型战略中丧失1212

第三节　两种战略与企业生命周期曲线1214

一、内部管理型战略与企业生命周期曲线1214

二、外部交易型战略与企业生命周期曲线1216

第二章　兼并与收购1219

第一节　兼并与收购有哪几种方式1220

一、直接资产收购1221

二、法定兼并1222

三、子公司兼并1222

四、338交易1223

五、直接股票收购1223

六、法定反向兼并1223

七、子公司反向兼并1223

八、A类法定兼并1223

九、A类法定合并1224

十、A类子公司兼并1224

十一、A类子公司反向兼并1224

十二、B类母公司股票收购1224

十三、B类子公司股票收购1224

十四、C类母公司资产收购1225

十五、C类子公司资产收购1225

第二节　为什么进行兼并与收购1225

一、协同作用1225

二、降低生产能力1226

三、管理层利益驱动1226

四、谋求增长1226

五、获得专项资产1226

六、提高市场占有率1227

七、多角化经营1227

八、收购低价资产1227

九、避税1227

第三节　兼并与收购的运作程序1228

一、一般企业的兼并程序1228

二、公司的兼并程序1229

三、上市公司的收购程序1230

第四节　反兼并对策1231

一、董事轮换制1232

二、绝对多数条款1232

三、双重资本重组1232

四、“毒丸”计划1232

五、特定目标的股票回购1233

六、诉诸法律1233

七、资产收购和资产剥离1233

八、邀请“白衣骑士”1234

九、“帕克门”战略1234

第五节　购并的税务筹划1235

一、纳税优惠的来源1235

二、税务因素对出资方式的影响1236

第三章　剥离与分立1240

第一节　为什么要进行剥离1240

一、改变公司的市场形象，提高公司股票的市场价值1241

二、满足公司的现金需求1242

三、满足经营环境和公司战略目标改变的需要1242

四、甩掉经营亏损业务的包袱1243

五、消除负协同效应1243

六、政府根据反托拉斯法强制公司剥离一部分资产或业务1243

第二节　剥离的运作程序1244

一、选择公司内部的参与人员或聘请外部专业顾问1244

二、准备一份剥离业务的备忘录1244

三、确定可能的购买者1245

第三节　如何进行分立1246

一、分立可以满足公司适应经营环境变化的需要1247

二、分立与剥离一样，可以通过消除“负协同效应”来提高公司的价值1247

三、分立能够降低代理成本1247

四、分立可以帮助公司纠正一项错误的兼并1248

五、分立可以作为公司反兼并与反收购的一项策略1248

六、分立有利于公司更好地适应和利用有关法规和税收条例1248

第四章　控股公司化1249

第一节　什么是控股公司1249

第二节　控股公司的资产经营1250

第五章　股权结构重组1254

第一节　转为非上市1254

一、转为非上市的含义1254

二、转为非上市的动机1254

三、转为非上市的实证研究1255

第二节　管理层收购1255

一、管理层收购的含义1255

二、管理层收购的实例1256

第七篇　公司理财技巧1261

第一章　成功理财有哪些技巧1261

第一节　成本的多角度透视1261

一、成本管理意识的强化1261

二、明确成本管理的内容1262

三、了解企业成本的构成1263

四、高度重视质量成本1264

五、成本制度建设的强化1265

第二节　控制与管理营业收入1266

一、确定营业收入内部控制的目标1266

二、建立营业收入业务的内部控制制度1267

三、建立营业收入的分析制度1272

四、如何有效分析收入1274

五、如何通过财务分析提高销售收入1277

六、如何应付价格下跌1279

第三节　控制与管理“费用”1281

一、如何设计管理费用控制1281

二、如何设计销售费用控制1282

三、如何设计财务费用控制1283

四、降低开支的种种方法1283

五、如何降低销售费用1284

第四节　预算的执行与控制1286

一、何为财务预算控制体系1286

二、如何建立财务预算执行控制体系1288

三、如何建立信息反馈系统1289

四、如何评价考核预算执行结果1290

第五节　财务比率分析1292

一、财务比率的类型与用途1292

二、财务比率所需的标准1293

三、财务比率分析实例1293

第六节　信贷销售管理1296

第七节　通货膨胀中的资金周转1298

一、通货膨胀对营运资金的影响1299

二、通货膨胀对设备资金的影响1299

第八节　小公司盘活资金的秘诀1300

一、盘活资金的前提——财务计划1301

二、盘活资金的重要途径——信用与收账的有效管理1302

三、盘活资金的另一重要手段——采购与存货管理1304

第九节　信用膨胀法1306

一、何为信用膨胀法？1306

二、扩大信用八法1307

第十节　现金浮游量的有效管理1308

一、浮游量的构成1308

二、浮游量对企业的影响1309

三、浮游量的管理1310

第十一节　企业内部银行的设置1310

一、何为企业内部银行1310

二、企业内部银行应该承担哪些职责1310

三、哪些企业适合采用内部银行1312

四、建立内部银行应注意什么1312

五、如何设计内部银行的运行模式1314

第十二节　合法的避税方式1315

一、企业避税常用手法1316

二、不同折旧方式对税负的影响1316

三、纳税与避税实例分析1318

第二章　如何利用网络理财1324

第一节　财务在网络时代的发展1324

一、企业手册阶段1324

二、网上交易阶段1325

三、完全电子商务阶段1326

四、互联网企业的迅速发展壮大对传统财务观念的冲击1326

第二节　推行公司网络财务1327

第三节　网络时代的财务管理软件1329

一、网络自助式财务管理软件1329

二、金蝶企业财务管理及电子商务解决方案1331

第四节　网络货币1332

一、什么是网络货币1332

二、网络货币的几种形式1333

第五节　网络银行1340

一、什么是网络银行1340

二、网络银行能做什么1341

三、我国网络银行的现状1344

第六节　网络证券1346

一、我国网上证券交易状况1346

二、网上证券交易的优势与特点1348

三、通过网络实现股票交易1350

第七节　网络理财风险及其防范1353

一、网络金融面临的主要风险表现1353

二、建立健全理财网络内部管理体系1357

第三章　成功理财须理顺哪些公共关系1358

第一节　选择合适的金融机构1358

一、金融机构中的正门大派1358

二、四大国有商业银行1359

三、新兴的股份制商业银行1360

四、三大政策性银行1360

五、金融机构之旁门别派1361

第二节　成功贷款的要诀1362

一、全新的贷款观念1362

二、突出自己的优势1363

三、为贷款打下埋伏1363

四、合理的资本结构1363

五、财务报表必不可少1363

六、实事求是，获取信任1364

七、未雨绸缪，以防不测1364

八、增强实力，提高信誉1364

第三节　取得股东的信任1364

一、及时传递公司投资建议1365

二、及时通报公司发展信息1366

三、注重感情投资1367

第四节　树立全员理财观1367

一、理财不仅是财务部门的职责1368

二、树立全员理财新观念1369

三、尊重职工在理财活动中的开拓作用1371

第五节　掌握与银行交往的主动权1372

一、知己知彼，有的放矢1373

二、旁敲侧击，寻找突破1374

三、相信自己，完善自己1374

四、管理科学，长远规划1374

五、聘请顾问，同舟共济1374

第六节　理顺企业财务关系1375

一、外部财务关系的协调1377

二、内部财务关系的协调1379

第七节　重视信用形象1380

第八节　如何塑造企业理财文化1381

一、塑造企业理财文化的基本原则1382

二、构建企业理财文化的基本内容1382