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第1章 集团财务管理新概念1

1.1 世界大公司的出现与集团管控1

1.1.1 世界大公司的出现1

1.1.2 OECD公司治理原则3

1.1.3 COSO内部控制框架与巴塞尔新资本协议4

1.1.4 美国SOX法案7

1.2 中国集团公司的出现与发展趋势8

1.2.1 中国集团公司的出现8

1.2.2 中国集团公司的现状11

1.2.3 中国集团企业的发展趋势12

1.3 中国集团公司治理与财务管控手段16

1.3.1 国外公司治理与管控思想的借鉴16

1.3.2 中国集团管控实践的创新与发展21

1.3.3 中国集团财务管理的主要手段22

第2章 集团预算管理25

2.1 集团预算管理基本模式25

2.1.1 预算与预算管理25

2.1.2 预算管理的作用27

2.1.3 集团预算管理的基本模式28

2.2 集团预算管理规划33

2.2.1 集团预算管理的整体流程与周期33

2.2.2 集团预算的编制与审批36

2.2.3 集团预算的执行与控制39

2.2.4 集团预算的分析与预警41

2.2.5 集团预算的调整与追加43

2.2.6 集团预算的考核与奖惩43

2.3 集团预算管理实施46

2.3.1 集团预算管理组织建设46

2.3.2 集团预算管理制度建设48

2.3.3 集团预算管理的实施策略49

第3章 集团资金管理52

3.1 集团资金管理基本模式52

3.1.1 集团资金管理基本理念52

3.1.2 集团资金管理组织模式54

3.1.3 集团资金管理账户模式58

3.1.4 集团资金管理基本模式62

3.2 集团资金管理规划64

3.2.1 集团资金计划业务管理64

3.2.2 集团日常资金结算业务管理65

3.2.3 集团票据业务管理68

3.2.4 集团融资业务管理72

3.2.5 集团投资业务管理75

3.2.6 集团资金统计与决策分析78

3.3 集团资金管理实施80

3.3.1 集团资金管理组织建设80

3.3.2 集团资金管理的制度建设83

3.3.3 集团资金管理体系构建策略84

第4章 集团财务核算86

4.1 集团财务核算基本模式86

4.1.1 集团化经营与集团财务核算86

4.1.2 集团财务核算的基本要求89

4.1.3 集团财务核算基本模式90

4.2 集团基本业务的财务核算94

4.2.1 基本的财务核算94

4.2.2 精细化的辅助核算99

4.2.3 内部往来的核算、对账与抵消101

4.2.4 关联交易的核算与披露102

4.2.5 集团财务数据的查询与稽核102

4.2.6 在线审计与分析103

4.3 集团固定资产的核算与管理104

4.3.1 集团固定资产基本业务核算104

4.3.2 集团固定资产特别业务核算108

4.3.3 集团固定资产的统计与效益分析111

4.4 集团财务核算体系建设112

4.4.1 集团财务核算基础建设112

4.4.2 集团财务核算制度建设114

4.4.3 集团财务核算体系建设策略115

第5章 集团财务报告117

5.1 集团财务报告的基本模式117

5.1.1 企业合并与集团财务报告117

5.1.2 集团合并财务报表的基本规范与基本要求120

5.1.3 集团财务报告的基本模式122

5.2 集团财务报告业务规划125

5.2.1 集团财务报表的合并流程125

5.2.2 集团财务报表的合并抵消132

5.2.3 集团财务报表的汇总与分析134

5.3 集团财务报告体系建设137

5.3.1 集团财务报告基础建设137

5.3.2 集团财务报告制度建设139

5.3.3 集团财务报告体系建设策略140

第6章 集团内控与风险管理142

6.1 集团内控与风险管理基本模式142

6.1.1 内部控制及其发展142

6.1.2 内部控制与风险管理148

6.1.3 集团内控与风险管理基本模式150

6.2 集团内控与风险管理规划153

6.2.1 集团面临的风险与风险评估153

6.2.2 集团内部控制环境155

6.2.3 集团内控与风险管理策略156

6.2.4 集团内控与风险管理基本手段157

6.2.5 集团内控与风险管理的信息与交流164

6.2.6 集团内控与风险管理考核与评价165

6.2.7 集团内控与风险管理规划原则166

6.2.8 集团内控与风险管理规划步骤168

6.3 集团内控与风险管理实施169

6.3.1 集团内控与风险管理组织建设169

6.3.2 集团内控与风险管理制度建设170

6.3.3 集团内控与风险管理实施策略172

第7章 集团财务基础政策管理174

7.1 集团财务基础政策管理概述174

7.1.1 集团财务基础政策管理的概念174

7.1.2 集团财务基础政策管理的作用176

7.1.3 集团财务基础政策管理的意义177

7.2 集团财务基础政策管理规划179

7.2.1 财务核算基础体系179

7.2.2 集团预算基础体系183

7.2.3 集团资金基础体系186

7.2.4 集团财务报告基础体系189

7.2.5 内控与风险基础体系192

7.3 集团财务基础政策管理实施193

7.3.1 构建集团财务基础政策体系的原则193

7.3.2 集团财务基础政策管理控制策略与构建方法195

第8章 战略导向的集团财务管理198

8.1 战略导向的集团财务管理基本模式198

8.1.1 集团战略与集团总部功能定位198

8.1.2 战略导向的集团财务管理201

8.1.3 集团财务管理基本模式204

8.2 战略导向的集团财务管理规划206

8.2.1 集团财务管理规划思路及原则206

8.2.2 集团财务管理权限配置规划208

8.2.3 集团财务管理层次规划209

8.2.4 集团财务管理职能规划211

8.2.5 集团财务管理手段规划213

8.2.6 集团财务管理运行机制规划216

8.3 战略导向的集团财务管理实施218

8.3.1 集团财务管理组织建设218

8.3.2 集团财务管理制度建设221

8.3.3 集团财务管理体系完善策略222

第9章 集团财务管理信息化227

9.1 集团财务管理信息化模式227

9.1.1 信息与信息化227

9.1.2 集团财务管理信息化233

9.1.3 集团财务管理信息化基本模式234

9.2 集团财务管理信息化规划238

9.2.1 集团财务管理信息化规划思路238

9.2.2 集团财务管理信息化基本原则239

9.2.3 集团财务管理信息化功能需求241

9.2.4 集团财务管理信息化技术要求247

9.2.5 集团财务管理信息化IT部署249

9.3 集团财务管理信息化实施251

9.3.1 集团财务管理信息平台选型251

9.3.2 集团财务管理信息平台实施253

9.3.3 集团财务管理信息平台的运行维护与评价256

附录A 集团财务管理案例258

案例1：招商局集团“和而不同”的管理哲学258

案例2：大连港集团连接世界的管控模式264

案例3：万科集团标杆企业的管控手段269

案例4：温氏集团随需应变的管控平台274

参考文献280