图书介绍
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- 中国注册会计师协会编 著
- 出版社： 北京：经济科学出版社
- ISBN：9787505891050
- 出版时间：2010
- 标注页数：696页
- 文件大小：142MB
- 文件页数：706页
- 主题词：税法－中国－会计师－资格考核－自学参考资料
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图书目录
第一章 税法概论1
第一节 税法的概念1
第二节 税法基本理论6
第三节 税收立法与税法的实施13
第四节 我国现行税法体系17
第五节 我国税收管理体制23
第二章 增值税法30
第一节 增值税基本原理30
第二节 征税范围及纳税义务人35
第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理42
第四节 税率与征收率47
第五节 一般纳税人应纳税额的计算50
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算63
第七节 特殊经营行为和产品的税务处理64
第八节 进口货物征税70
第九节 出口货物退（免）税73
第十节 征收管理96
第十一节 增值税专用发票的使用及管理112
第三章 消费税法129
第一节 消费税基本原理129
第二节 纳税义务人133
第三节 征税范围133
第四节 税目与税率134
第五节 计税依据139
第六节 应纳税额的计算143
第七节 出口应税消费品退（免）税154
第八节 征收管理156
第四章 营业税法161
第一节 营业税基本原理161
第二节 纳税义务人与扣缴义务人163
第三节 税目与税率165
第四节 计税依据169
第五节 应纳税额的计算175
第六节 几种特殊经营行为的税务处理175
第七节 税收优惠179
第八节 征收管理185
第五章 城市维护建设税法191
第一节 城市维护建设税基本原理191
第二节 纳税义务人193
第三节 税率193
第四节 计税依据193
第五节 应纳税额的计算194
第六节 税收优惠194
第七节 征收管理195
第六章 关税法199
第一节 关税基本原理199
第二节 征税对象与纳税义务人203
第三节 进出口税则204
第四节 原产地规定210
第五节 关税完税价格211
第六节 应纳税额的计算217
第七节 税收优惠217
第八节 行李和邮递物品进口税221
第九节 征收管理222
第七章 资源税法225
第一节 资源税基本原理225
第二节 纳税义务人228
第三节 税目、单位税额228
第四节 课税数量229
第五节 应纳税额的计算230
第六节 税收优惠231
第七节 征收管理231
第八章 土地增值税法234
第一节 土地增值税基本原理234
第二节 纳税义务人236
第三节 征税范围237
第四节 税率240
第五节 应税收入与扣除项目241
第六节 应纳税额的计算243
第七节 税收优惠245
第八节 征收管理246
第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法261
第一节 房产税法261
第二节 城镇土地使用税法269
第三节 耕地占用税法277
第十章 车辆购置税和车船税法283
第一节 车辆购置税法283
第二节 车船税法291
第十一章 印花税和契税法299
第一节 印花税法299
第二节 契税法313
第十二章 企业所得税法322
第一节 企业所得税基本原理322
第二节 纳税义务人与征税对象324
第三节 税率326
第四节 应纳税所得额的计算326
第五节 资产的税务处理340
第六节 资产损失税前扣除的所得税处理344
第七节 企业重组的所得税处理355
第八节 房地产开发经营业务的所得税处理359
第九节 应纳税额的计算365
第十节 税收优惠375
第十一节 源泉扣缴387
第十二节 特别纳税调整392
第十三节 征收管理412
第十三章 个人所得税法472
第一节 个人所得税基本原理472
第二节 纳税义务人475
第三节 所得来源的确定477
第四节 应税所得项目478
第五节 税率485
第六节 应纳税所得额的规定487
第七节 应纳税额的计算492
第八节 税收优惠517
第九节 境外所得的税额扣除521
第十节 征收管理522
第十四章 国际税收协定545
第一节 国际税收协定概述545
第二节 国际重复征税及其产生547
第三节 国际重复征税消除的主要方法550
第四节 国际避税与反避税555
第五节 国际税收协定565
第十五章 税收征收管理法575
第一节 税收征收管理法概述575
第二节 税务管理578
第三节 税款征收589
第四节 税务检查603
第五节 法律责任605
第六节 纳税评估管理办法611
第七节 纳税担保试行办法618
第十六章 税务行政法制624
第一节 税务行政处罚624
第二节 税务行政复议629
第三节 税务行政诉讼637
第十七章 税务代理642
第一节 税务代理的一般理论642
第二节 企业涉税基础工作的代理648
第三节 商品和劳务税纳税申报代理658
第四节 所得税纳税申报代理664
第五节 其他税务代理业务666
第十八章 税务咨询和税务筹划675
第一节 税务咨询675
第二节 税务筹划679
第三节 税务咨询和税务筹划的风险控制693