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第一章 绪论1

1-1税务会计之概念3

1-2会计基础5

1-3会计年度6

1-4租税法7

1-5我国现行租税17

第二章 帐簿憑证设置21

2-1设帐23

2-2登帐26

2-3憑证28

2-4保管31

第三章 统一发票与营业税35

3-1营业税课税范围37

3-2税率66

3-3税额计算——一般营业人70

3-4税额计算——特种税额计算100

3-5统一发票的购买使用107

3-6申报及缴纳120

3-7罚则144

附录1营业人开立销售憑证时限表171

第四章 营业收入177

4-1营业收入处理通则179

4-2内销销货处理190

4-3分期付款销货202

4-4寄销销货209

4-5长期工程213

4-6免税出口区等销货处理222

4-7外销销货收入230

4-8多角贸易之处理240

4-9销货退回与折让253

第五章 建筑业会计265

5-1经营型态267

5-2土地取得274

5-3广告及销售285

5-4预收款及收入认列289

5-5换约299

5-6违约301

5-7变更设计303

5-8营建成本304

5-9存货与销货成本315

5-10营业费用之分摊318

5-11各种建屋出售方式税负比较321

第六章 销货成本327

6-1销货成本的计算329

6-2期初存货333

6-3进货及进料335

6-4期末存货350

6-5原物料耗用之审核362

6-6下脚及废料之处理385

6-7外销原料冲退税之处理387

6-8直接人工及制造费用394

第七章 营业费用（一）399

7-1费用通则401

7-2薪资支出406

7-3职工退休金及劳工退休准备金422

7-4职工福利441

7-5租金支出452

7-6文具用品465

7-7旅费466

7-8运费482

7-9邮电费486

第八章 营业费用（二）491

8-1修缮费及杂项购置493

8-2广告费501

8-3水电瓦斯费508

8-4保险费511

8-5交际费515

8-6捐赠522

8-7税捐539

8-8呆帐损失543

8-9折旧552

8-10各项耗竭与摊折573

第九章 营业费用（三）585

9-1权利金587

9-2外销损失594

9-3伙食费596

9-4研究费600

9-5佣金支出604

9-6训练费610

9-7书报杂志费612

9-8栈储费615

9-9燃料费617

9-10劳务费619

第十章 非营业损益625

10-1利息收入627

10-2利息支出634

10-3投资收益650

10-4投资损失659

10-5兑换盈益及兑换亏损663

10-6出售资产增益及出售资产损失667

10-7商品盘盈及商品盘损678

10-8商品报废681

10-9灾害损失683

10-10其他收入及其他费用或损失690

10-11关系企业不合常规安排及产品移转订价700

第十一章 资产、负债及股东权益707

11-1流动资产之估价709

11-2固定资产之估价712

11-3递耗资产718

11-4无形资产之估价720

11-5长期投资之估价721

11-6递延资产之估价724

11-7解散废止资产之估价726

11-8未分配盈馀727

第十二章 资产重估价737

12-1参考法条739

12-2要点说明748

12-3申请程序754

12-4会计处理757

12-5重要释示函令761

第十三章 产业升级与赋税减免765

13-1五年免税767

13-2加速折旧820

13-3投资抵减824

13-4区域均衡投资抵减844

13-5投资新兴重要策略性产业之投资抵减849

13-6营利事业所得税之其他奖励856

13-7个人所得税减免869

13-8企业合并、分割及其他奖励875

第十四章 稽徵程序897

14-1暂缴899

14-2扣缴905

14-3结算申报934

14-4扩大书面审核申报947

14-5公益慈善机关团体之申报952

14-6非居住者之缴税方式963

14-7盈亏互抵970

14-8应纳税额计算及缴纳979

14-9调查及核定985

第十五章 租税处罚997

15-1告发或检举之奖励999

15-2罚锾之减免1001

15-3不依规定办理登记之处罚1005

15-4违反帐证规定之处罚1007

15-5违反扣缴义务之处罚1019

15-6未依限申报或缴纳之处罚1027

15-7漏报、短报之处罚1033

15-8其他罚则1041

第十六章 两税合-及其会计处理1045

16-1两税合一的意义1047

16-2股东可扣抵税额帐户1049

16-3未分配盈馀之课税1070

16-4独资及合夥之处理1121

16-5非居住者之处理1124

16-6申报实例解析1126

16-7罚则1152