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第一章 财务管理总论1

第一节 财务管理概述2

一、企业的财务资源及其分布2

二、企业财务活动4

三、企业财务关系5

四、财务管理的概念与内容6

第二节 企业组织形式与财务管理机构7

一、企业组织形式7

二、不同类型企业对财务管理的影响9

三、企业财务管理机构10

第三节 企业财务管理目标与原则10

一、财务管理的主要目标11

二、财务管理的基本原则12

第四节 财务管理的方法13

一、财务预测方法14

二、财务决策方法14

三、财务计划方法15

四、财务控制方法15

五、财务分析方法15

第五节 企业理财环境16

一、宏观理财环境16

二、微观理财环境20

【本章小结】21

【延伸阅读】21

【思考题】21

【自测题】22

【案例分析】23

第二章 财务管理基本价值观念26

第一节 货币时间价值观念26

一、货币时间价值的概念26

二、货币时间价值的计算27

三、货币时间价值计算的几个特殊问题36

四、求解折现率37

第二节 风险价值观念38

一、风险及风险报酬率38

二、单项投资的收益与风险评估39

三、证券组合的风险与收益评估41

【本章小结】43

【延伸阅读】44

【思考题】44

【自测题】44

【案例分析】47

第三章 筹资管理49

第一节 筹资概述50

一、企业筹资的动因50

二、企业筹资的基本要求50

三、企业筹资的分类51

四、筹资渠道与筹资方式52

第二节 资金需要量预测53

一、定性预测法53

二、定量预测法54

第三节 权益资本筹集57

一、吸收直接投资57

二、发行普通股票60

三、发行优先股票65

第四节 负债资本筹集67

一、银行借款67

二、发行债券70

三、融资租赁74

【本章小结】77

【延伸阅读】78

【思考题】78

【自测题】78

【案例分析】81

第四章 筹资决策83

第一节 资本成本84

一、资本成本概述84

二、个别资本成本85

三、加权平均资本成本89

四、边际资本成本90

第二节 资本结构93

一、资本结构概述93

二、资本结构原理94

三、资本结构决策的方法97

第三节 杠杆原理与风险101

一、成本按习性分类101

二、经营杠杆103

三、财务杠杆105

四、复合杠杆109

【本章小结】110

【延伸阅读】110

【思考题】111

【自测题】111

【案例分析】114

第五章 项目投资管理116

第一节 项目投资概述117

一、投资的概念与动机117

二、投资的种类118

三、项目投资的特点119

四、项目投资的原则119

第二节 投资项目的现金流量分析120

一、现金流量的含义120

二、现金流量的内容120

三、现金流量的计算121

第三节 项目投资评价方法123

一、投资决策评价指标123

二、确定情况下投资决策的评价方法124

三、不确定情况下投资决策的评价方法128

第四节 项目投资评价方法的比较与应用131

一、项目投资评价方法的比较131

二、项目投资评价方法的应用134

【本章小结】138

【延伸阅读】139

【思考题】139

【自测题】139

【案例分析】144

第六章 金融投资管理146

第一节 金融投资概述147

一、金融投资种类147

二、金融投资目的147

第二节 债券投资148

一、债券价值确定148

二、债券投资收益149

三、债券投资风险150

四、债券投资优缺点151

第三节 股票投资151

一、股票投资价值151

二、股票投资收益153

三、股票投资风险154

四、股票投资优缺点155

第四节 衍生金融产品投资管理155

一、衍生金融产品概述155

二、主要衍生金融产品157

【本章小结】158

【延伸阅读】158

【思考题】158

【自测题】159

【案例分析】161

第七章 营运资金管理163

第一节 营运资金管理政策163

一、营运资金概念163

二、营运资金管理原则164

三、营运资金管理政策165

第二节 现金管理168

一、持有现金的动机168

二、持有现金的成本168

三、现金管理的目标与内容169

四、最佳现金持有量的确定171

第三节 应收账款管理175

一、应收账款的作用与管理目标175

二、应收账款的成本175

三、应收账款管理的政策176

四、应收账款的日常管理179

第四节 存货管理181

一、存货的作用与管理目标181

二、存货成本182

三、存货管理决策183

四、存货的日常管理188

第五节 流动负债管理190

一、短期借款190

二、商业信用193

【本章小结】194

【延伸阅读】195

【思考题】195

【自测题】195

【案例分析】198

第八章 利润分配管理199

第一节 利润分配概述199

一、利润分配的内容199

二、利润分配的原则200

三、利润分配的程序201

第二节 股利理论与股利政策202

一、股利理论202

二、股利政策204

第三节 股利支付方式与程序210

一、股利支付方式210

二、股利支付程序211

第四节 股票分割和股票回购213

一、股票分割213

二、股票回购214

【本章小结】217

【延伸阅读】217

【思考题】217

【自测题】218

【案例分析】222

第九章 企业财务分析224

第一节 财务分析概述225

一、财务分析的意义225

二、财务分析的内容226

三、财务分析的方法227

四、财务分析的基础228

五、财务报表分析的局限性233

第二节 财务比较分析235

一、绝对金额比较法235

二、比较百分比法237

第三节 财务比率分析238

一、比率分析法概述238

二、偿债能力分析238

三、营运能力分析242

四、盈利能力分析244

五、发展能力分析246

第四节 财务综合分析247

一、杜邦分析法248

二、沃尔分析法250

【本章小结】251

【延伸阅读】251

【思考题】252

【自测题】252

【案例分析】256

第十章 公司并购、财务危机与企业清算259

第一节 企业并购260

一、企业并购的概念260

二、企业并购的动机260

三、企业并购的方式261

四、企业并购的风险264

五、企业反并购的策略264

第二节 财务危机266

一、财务危机的概念266

二、财务危机的危害267

三、财务危机的征兆267

四、财务危机的预警269

第三节 企业清算271

一、企业清算的类型271

二、企业清算的程序272

【本章小结】274

【延伸阅读】275

【思考题】275

【自测题】275

【案例分析】276

附录一 财务管理实验278

实验一 财务管理中的常用函数278

实验二 数据管理与分析应用——存货日常管理和控制282

实验三 利达灯具厂投资决策283

实验四 保险咨询案例285

实验五 企业成长与外部资金需求289

实验六 存货的经济订货量——陆续供应模型291

实验七 广远路项目投资决策292

实验八 纳尔公司兼并西梅公司案299

附录二 复利终值系数表：（F/P，i，n）304

附录三 复利现值系数表：（P/F，i，n）307

附录四 年金终值系数表：（F/A，i，n）310

附录五 年金现值系数表：（P/A，i，n）313

参考文献316