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第一章投资管理工具2

第一节 投资管理要点2

要点1：投资战略的制订2

要点2：风险投资的决策3

第二节 投资管理流程3

流程1：投资计划作业流程3

流程2：投资项目评审流程4

流程3：风险项目投资决策流程4

流程4：风险投资可行性分析流程5

流程5：风险投资运作流程6

第三节 投资管理制度6

制度1：集团公司投资管理制度6

制度2：有限责任公司投资管理制度8

制度3：独立公司投资管理制度10

制度4：对外投资管理制度13

第四节 投资管理表格17

表格1：企业年度投资计划表17

表格2：投资绩效预测表17

表格3：长期股权投资明细表18

表格4：持有至到期投资测算表18

表格5：交易性金融资产监盘表18

表格6：投资收益分析表19

表格7：长期投资月报表19

表格8：短期投资月报表19

表格9：重要投资方案绩效核计表20

表格10：投资方案的营业现金流量计算表20

表格11：投资收益明细表21

学习总结21

第二章筹资管理工具23

第一节 筹资管理要点23

要点1：筹资原则23

要点2：筹资的分类23

要点3：筹资渠道与方式24

要点4：筹资决策方法25

第二节 筹资管理流程26

流程1：筹资管理作业流程26

流程2：银行借款作业流程27

流程3：债券发行作业流程27

流程4：租赁融资作业流程28

流程5：股票融资作业流程28

第三节 筹资管理制度29

制度1：公司筹资管理制度29

制度2：筹资决策管理制度31

制度3：筹资执行管理制度32

制度4：筹资偿付管理制度32

制度5：筹资授权批准制度33

第四节 筹资管理表格34

表格1：筹资需求分析表34

表格2：企业借款申请书35

表格3：长期借款明细表35

表格4：短期借款明细表36

表格5：借款余额月报表36

表格6：费用支付月报表36

表格7：企业融资成本分析表37

表格8：实收资本（股本）明细表37

学习总结38

第三章预算管理工具40

第一节 预算管理要点40

要点1：财务预算具体内容40

要点2：财务预算的编制程序40

第二节 预算管理流程41

流程1：预算编制工作流程41

流程2：部门预算审批流程41

流程3：预算执行监控流程42

流程4：预算调整作业流程42

流程5：现金预算管理流程43

第三节 预算管理制度43

制度1：股份公司预算管理制度43

制度2：集团公司财务预算管理办法46

制度3：财务预算管理办法48

第四节 财务预算管理表格50

表格1：营业费用预算表50

表格2：主营业务收入预算明细表51

表格3：主营业务收入季度预算表51

表格4：销售资金回收预算表52

表格5：陈欠账款（含呆死账）回收预算表52

表格6：年度生产预算表52

表格7：季度生产预算表53

表格8：生产费用及成本预算表53

表格9：产品成本预算表54

表格10：采购预算表54

表格11：采购资金支出预算表55

表格12：管理费用预算表55

表格13：财务费用季度预算表57

表格14：营业外支出预算表57

表格15：固定资产支出预算表57

表格16：筹资预算表58

表格17：利息支出预算表58

表格18：现金预算表58

表格19：预算变更申请表59

表格20：单项预算指标考核表60

表格21：各部门成本费用预算执行情况考核表61

表格22：生产部门预算执行情况考核表62

表格23：企业年度费用预算分析表63

学习总结64

第四章往来账款管理工具66

第一节 管理要点66

要点1：应收账款管理66

要点2：应付账款管理66

第二节 管理流程67

流程1：应收账款管理流程67

流程2：付款流程67

流程3：坏账损失审批流程68

第三节 账款管理制度69

制度1：应收账款管理制度69

制度2：销售货款回收工作程序72

制度3：问题账款管理办法74

制度4：呆账管理办法76

制度5：账款催收管理办法78

制度6：企业采购及应付账款管理制度80

制度7：应付账款支付程序规范81

第四节 账款管理表格82

表格1：应收账款登记表82

表格2：应收账款明细表82

表格3：应收账款日报表83

表格4：应收账款月报表83

表格5：应收账款分析表84

表格6：应收账款变动表84

表格7：问题账款报告书84

表格8：应收账款控制表85

表格9：应收账款账龄分析表85

表格10：应收账款催款通知单85

表格11：催款通知书86

表格12：请款函86

表格13：催款函（针对直接催款的）87

表格14：催款函（1）87

表格15：催款函（2）87

表格16：付款申请单（1）88

表格17：付款申请单（2）88

表格18：预付款申请单88

表格19：劳务（）月分包付款计划89

表格20：材料月付款计划89

表格21：分包商付款审批表90

表格22：坏账损失申请书90

表格23：客户信用限度核定表91

表格24：应付票据明细表91

学习总结92

第五章 资产管理工具94

第一节 资产管理要点94

要点1：资产的具体形式94

要点2：资产的控制办法94

第二节 资产管理流程95

流程1：固定资产评估流程95

流程2：现金清查作业流程95

流程3：备用金清查作业流程96

流程4：存货盘点流程96

第三节 资产管理制度97

制度1：流动资产管理制度97

制度2：固定资产管理制度99

制度3：存货管理制度101

制度4：公司专利管理制度104

第四节 资产管理表格106

表格1：银行存款、现金收支日报表106

表格2：银行存款明细账106

表格3：银行存款余额调节表107

表格4：货币资金明细表107

表格5：货币资金变动情况表108

表格6：现金收支日报表108

表格7：货币资金日报表109

表格8：应收票据备查簿109

表格9：固定资产登记表109

表格10：固定资产台账110

表格11：固定资产报废申请书110

表格12：固定资产增减表110

表格13：闲置固定资产明细表111

表格14：固定资产累计折旧明细表111

表格15：无形资产及其他资产登记表111

表格16：存货核算明细表112

表格17：存货分类汇总表112

表格18：材料耗用月度报表113

表格19：原材料库存月报表113

表格20：材料收发存月报表113

表格21：固定资产盘盈盘亏报告单114

表格22：流动资产盘盈盘亏报告单114

表格23：资产清查中盘盈资产明细表115

学习总结115

第六章成本控制工具117

第一节 成本控制管理要点117

要点1：成本控制程序117

要点2：成本会计核算117

第二节 成本控制管理流程118

流程1：产品成本核算流程118

流程2：产品成本定额流程119

流程3：成本账务处理流程119

流程4：成本费用管理流程120

流程5：成本支出管理流程120

第三节 成本管理制度121

制度1：成本管理制度121

制度2：成本费用管理制度123

制度3：成本费用核算制度126

第四节 成本费用管理表格128

表格1：产品别标准成本表128

表格2：标准成本资料卡128

表格3：每百件产品直接人工定额129

表格4：每百件产品直接材料消耗定额129

表格5：成本费用明细表130

表格6：管理费设定表131

表格7：推销费用设定表132

表格8：变动推销费用设定表133

表格9：材料运输费用分配表133

表格10：材料采购成本计算表134

表格11：电费分配表134

表格12：固定资产折旧费计算分配表134

表格13：待摊费用（报纸、杂志费）摊销分配表135

表格14：预提费用（借款利息）摊销计算表135

表格15：工资费用分配表135

表格16：员工福利费计提分配表136

表格17：制造费用分配表136

表格18：产品生产成本计算表137

表格19：员工出差及费用申请单137

表格20：国外出差费用明细报告书138

表格21：差旅费报销单139

表格22：费用报销单139

表格23：费用申请单（代支出传票）139

表格24：借款单140

学习总结140

第七章 税务管理工具142

第一节 税务管理要点142

要点1：企业税务管理的意义142

要点2：企业税务管理的主要方法142

要点3：企业税务管理的要求143

第二节 税务管理流程143

流程1：纳税筹划作业流程143

流程2：纳税核算作业流程144

流程3：纳税申报作业流程145

流程4：补税实施作业流程145

流程5：退税申请作业流程146

第三节 税务管理制度146

制度1：税务管理制度146

制度2：税务风险管理制度150

制度3：税务发票管理制度151

第四节 税务管理表格154

表格1：纳税自查报告154

表格2：企业税务风险安全自测及评估标准155

表格3：月度涉税工作进度表157

表格4：企业涉税文件登记表157

表格5：年度税务日历157

表格6：税务风险控制自检表158

表格7：发票开具申请单158

表格8：客户开发票申请表159

表格9：开具红字增值税专用发票申请单（销售方）160

表格10：开具红字增值税专用发票通知单（销售方）160

表格11：开具红字增值税普通发票证明单161

表格12：增值税专用发票拒收证明161

表格13：逾期开具发票申请表162

表格14：增值税专用发票领购申请书162

表格15：发票使用登记表163

表格16：月份发票领用登记表163

表格17：发票领用月报表163

学习总结164

第八章会计核算管理工具166

第一节 会计核算管理要点166

要点1：会计核算的方法166

要点2：会计核算程序166

第二节 会计核算管理流程167

流程1：日记账作业流程167

流程2：凭证账作业流程167

流程3：总账科目作业流程168

流程4：会计科目设置流程168

流程5：会计报表编制流程169

第三节 会计核算管理制度169

制度1：会计核算管理办法169

制度2：会计电算化管理制度171

制度3：出纳作业管理准则175

制度4：财务报表管理办法177

制度5：会计档案管理制度181

第四节 会计核算管理表格183

表格1：账簿启用和经管人员一览表183

表格2：会计账册登记表183

表格3：记账凭证清单183

表格4：会计档案保管移交清单184

表格5：会计档案保管清册184

表格6：会计档案销毁清册185

表格7：会计档案销毁清册审批表185

学习总结186

第九章 财务内审管理工具188

第一节 财务内审管理要点188

要点1：财务内审的范围188

要点2：财务内审的步骤188

第二节 财务内审管理流程189

流程1：内审计划准备流程189

流程2：内部控制测试审核流程189

流程3：会计科目审计流程190

流程4：内审报告编制流程191

流程5：财务审计改善流程191

第三节 财务内审管理制度192

制度1：财务内部稽核制度192

制度2：内部审计管理办法194

制度3：会计稽核制度197

制度4：财产清查制度199

制度5：财务盘点制度201

第四节 财务内审管理表格203

表格1：审计通知单203

表格2：审计表204

表格3：审计报告表204

表格4：稽核工作计划表205

表格5：稽核报告表205

表格6：财物抽点通知单205

表格7：实物盘存清单205

表格8：账存实存对比表206

表格9：现金盘点报告206

表格10：银行存款余额调节表207

表格11：银行存款清查明细表207

表格12：有价证券盘点报告表207

表格13：有价证券清查明细表208

表格14：无形资产清查明细表208

表格15：债权债务清查报告表209

学习总结209

第十章 会计内部控制211

第一节 会计内部控制概述211

概述1：会计内部控制基本目标211

概述2：会计内部控制的内容211

概述3：会计内部控制基本原则211

第二节 货币资金会计内部控制要点211

要点1：资金管理涉及的主要风险211

要点2：筹资活动的内部控制212

要点3：投资活动的内部控制214

要点4：资金营运活动内部控制217

第三节 采购业务与付款会计内部控制要点220

要点1：采购与付款业务内部会计控制的基本制度220

要点2：采购与付款业务主要流程及其控制222

第四节 资产会计内部控制要点225

要点1：资产管理应关注的风险225

要点2：存货的会计内部控制225

要点3：固定资产的会计内部控制228

要点4：无形资产的会计内部控制231

第五节 销售业务与收款会计内部控制要点232

要点1：企业销售与收款的风险232

要点2：销售与收款风险控制的方法233

要点3：销售和收款业务会计内部控制关键点235

第六节 成本费用会计内部控制要点236

要点1：事前成本费用控制236

要点2：事中成本费用控制237

要点3：事后成本费用控制240

要点4：成本费用控制关键点241

第七节 担保业务会计内部控制要点242

要点1：担保业务应关注的风险242

要点2：担保业务会计内部控制制度设计242

要点3：担保业务的主要流程及其控制243

第八节 企业会计内部控制制度工具245

制度1：货币资金会计内部控制制度245

制度2：对外投资会计内部控制制度252

制度3：筹资会计内部控制制度265

制度4：固定资产会计内部控制制度271

制度5：存货会计内部控制制度277

制度6：销售与收款会计内部控制制度294

制度7：销售退货会计内部控制制度299

制度8：成本费用会计内部控制制度302

制度9：坏账损失审批内部控制制度307

制度10：担保会计内部控制制度310

学习总结316