税收学PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

税收学PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一节 税收的概念与特征1

一、税收概念1

第一章 税收概论1

二、税收特征3

三、税收与其他财政收入形式的区别8

第二节 税收的职能与效应11

一、税收职能和效应的含义11

二、税收职能12

三、税收效应13

第三节 税收负担及其转嫁27

一、税收负担及影响税收负担的因素27

二、税收负担的分类与衡量指标29

三、宏观税收负担的比较分析31

四、税负的转嫁与归宿33

习题37

一、课税对象39

第二章 税收制度39

第一节 税收制度的构成要素39

二、纳税人41

三、税率43

四、纳税环节46

五、纳税期限46

六、减免税47

七、附加、加成48

八、违章处理48

第二节 税收制度建立的原则49

一、税收原则概述49

二、税收的公平原则51

三、税收的效率原则55

四、税收的经济稳定原则65

一、税收分类66

五、效率与公平的关系与选择66

第三节 税收分类与税制结构66

二、税制结构70

第四节 我国税收制度的建立和历次重大改革75

一、新中国税制的建立75

二、计划经济时期的税制改革76

三、有计划商品经济时期的税制改革78

四、社会主义市场经济时期的税制改革79

习题86

第三章 商品税类（上）87

第一节 商品税综述87

一、商品税性质与特点87

二、商品税制设计89

三、商品劳务税的出口退税95

四、商品税类型95

一、增值税的概念与特点99

第二节 增值税概述99

二、增值税的计税原理104

三、增值税的形成和发展106

四、增值税的利弊分析108

五、增值税税制要素110

第三节 增值税的计算与征收管理118

一、增值税的计算118

二、增值税的征收管理126

三、增值税的出口退（免）税规定127

四、增值税专用发票的使用和管理135

五、增值税应纳税额计算举例139

习题142

第四章 商品税类（下）145

第一节 消费税145

一、消费税概述145

二、消费税税制的构成要素148

三、消费税的计征方法157

四、计税依据及应纳税额的计算158

五、消费税的退（免）税164

六、消费税的计算166

七、消费税的征收管理167

第二节 营业税169

一、营业税概述169

二、营业税制度构成要素170

三、营业税计税依据176

四、营业税应纳税额的计算180

五、营业税的税收优惠181

六、营业税的缴纳185

第三节 关税187

一、概述187

二、我国的关税制度194

三、关税应纳税额的计算199

四、关税的征收管理203

五、行邮税和船舶吨税204

习题206

第五章 所得税类（上）210

第一节 所得税综述210

一、所得税的产生与发展210

二、所得税的性质和特点213

三、所得税的类型和我国所得税的体系214

四、所得税制设计215

第二节 企业所得税概述220

一、我国企业所得税的形成及发展220

二、企业所得税的概念和特点223

三、企业所得税的立法原则223

一、企业所得税的纳税人224

第三节 企业所得税税制要素224

二、企业所得税的征税范围225

三、企业所得税的税率226

四、企业所得税的税收优惠227

第四节 企业所得税的计算与缴纳229

一、企业所得税的计税依据229

二、企业所得税应纳税额的计算238

三、资产的税务处理242

四、企业所得税的缴纳247

五、企业所得税的计算示范250

习题256

第六章 所得税类（下）259

第一节 外商投资企业和外国企业所得税259

一、外商投资企业和外国企业所得税概述259

二、外商投资企业和外国企业所得税制度261

三、外商投资企业和外国企业所得税的计算和缴纳264

四、计算示范278

第二节 个人所得税281

一、个人所得税概述281

二、个人所得税税制要素285

三、个人所得税的计算和征收291

四、个人所得税的征收管理298

五、计算示范302

第三节 农业税305

一、农业税概述305

二、农业税的基本内容307

三、农业特产税310

习题312

第七章 资源税类315

第一节 资源课税概述315

一、资源课税概念315

二、资源课税的特点315

三、资源课税的作用316

第二节 资源税317

一、资源税概述317

二、资源税税制318

三、资源税应纳税额的计算321

四、资源税的征收322

第三节 土地增值税323

一、土地增值税的概念323

二、土地增值税征收制度323

三、土地增值税的税额计算325

四、土地增值税的征收管理327

第四节 城镇土地使用税328

一、城镇土地使用税的纳税人328

三、税率329

二、城镇土地使用税的征税范围329

四、城镇土地使用税的计算和缴纳330

第五节 耕地占用税331

一、耕地占用税的纳税人332

二、耕地占用税的征收范围332

三、耕地占用税的税率及优惠332

四、耕地占用税的计算与缴纳333

习题334

第八章 财产税类335

第一节 财产课税概述335

一、财产课税的概念335

二、财产税的特点335

三、财产税的作用336

四、财产税的分类337

二、房产税的纳税人338

三、房产税的税率338

第二节 房产税338

一、房产税的征税范围338

四、房产税的计算和缴纳339

五、房产税的减免优惠339

六、房产税的征收管理340

第三节 车船使用税341

一、车船使用税的纳税人341

二、车船使用税的征税范围341

三、税率342

四、车船使用税应纳税额的计算343

五、税收优惠344

六、车船使用税的征收管理345

第四节 契税345

二、契税的纳税人346

三、税率346

一、契税的征收范围346

四、契税的减免优惠347

五、契税的税额计算347

六、契税的征收管理347

习题348

一、印花税的纳税义务人349

二、印花税的征税范围349

第一节 印花税349

第九章 其他税类349

三、税率350

四、印花税的税额计算350

五、印花税的优惠352

六、印花税的征收管理353

第二节 城市维护建设税354

一、城市维护建设税的纳税人354

二、城市维护建设税的税率354

四、城市维护建设税的税收优惠355

五、城市维护建设税的征收管理355

三、城市维护建设税应纳税额的计算355

第三节 车辆购置税356

一、车辆购置税的纳税人356

二、车辆购置税的征税范围和税率357

三、车辆购置税的计税依据357

四、应纳税额的计算358

五、车辆购置税的优惠358

六、车辆购置税的征收管理359

第四节 屠宰税359

一、屠宰税的纳税人和征税范围359

二、屠宰税的计税依据和税率360

三、屠宰税的减免规定360

习题360

第一节 税收管理体制概述361

一、税收管理体制概念361

第十章 税收管理体制361

二、税收管理体制内容362

三、税收管理体制的构建原则364

第二节 我国税收管理体制的发展与演变364

一、计划经济时期的税收管理体制365

二、社会主义商品经济时期的税收管理体制365

三、社会主义市场经济条件下的分税制365

第三节 分税制税收管理体制366

一、分税制改革的意义366

二、分税制改革的指导思想367

三、分税制改革的基本内容368

四、分税制的完善371

习题374

第十一章 税收征收管理制度375

第一节 税收征收管理概述375

一、税收征收管理的概念和内容375

二、税务管理机构377

第二节 税收征收管理379

一、税务管理379

二、税款征收管理385

三、税务检查391

第三节 税务违法行为的法律责任392

一、一般违反税法的法律责任392

二、违反税法的刑事责任395

第四节 税务行政司法401

一、税务行政处罚401

二、税务行政复议402

三、税务行政诉讼407

习题413

第十二章 国际税收414

第一节 国际税收概述414

一、国际税收的产生与发展414

二、国际税收的概念415

三、国际税收学的研究对象与内容416

第二节 税收管辖权与国际重复征税418

一、税收管辖权418

二、国际重复征税420

第三节 国际避税与反避税424

一、国际避税与国际逃税的内涵差异424

二、国际避税的原因425

三、国际避税的方法426

四、主要的反避税措施427

第四节 国际税收协定429

一、国际税收协定的含义及分类429

二、国际税收协定的主要内容430

三、中国的国际税收协定431

习题434

参考书目435