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第一章 总论1

考情回顾1

知识清单1

重点难点分析2

第一节 企业与企业财务管理2

一、企业及其组织形式2

二、财务管理的内容2

第二节 财务管理目标2

一、财务管理目标理论2

二、利益冲突的协调2

三、企业对社会的责任3

第三节 财务管理环节3

一、计划与预算3

二、决策与控制3

三、分析与考核3

第四节 财务管理体制3

一、企业财务管理体制的一般模式3

二、集权与分权的选择（影响集权与分权的因素）4

三、集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容4

第五节 财务管理环境4

一、财务管理的技术环境4

二、财务管理的经济环境5

三、财务管理的金融环境5

三年职考5

一年模拟8

第二章 财务管理基础11

考情回顾11

知识清单11

重点难点分析12

第一节 货币时间价值12

一、货币时间价值的含义12

二、复利终值和现值12

三、年金概述12

四、普通年金终值与普通年金现值12

五、预付年金终值与预付年金现值12

六、递延年金与永续年金的现值12

七、利率和期间的推算12

八、名义利率和实际利率13

第二节 风险与收益13

一、资产的收益和收益率13

二、资产的风险及其衡量13

三、证券资产组合的风险与收益14

四、资本资产定价模型14

第三节 成本性态14

一、固定成本14

二、变动成本15

三、混合成本15

四、混合成本的分解方法15

五、根据成本性态建立总成本公式15

三年职考15

一年模拟16

第三章 预算管理21

考情回顾21

知识清单21

重点难点分析22

第一节 预算管理的主要内容22

一、预算的特征与作用22

二、预算的分类与预算体系22

三、预算工作的组织22

第二节 预算的编制方法与程序22

一、预算的编制方法22

二、编制预算的程序23

第三节 预算编制23

一、业务预算编制23

二、专门决策预算的编制24

三、财务预算的编制24

第四节 预算的执行与考核25

一、预算的执行25

二、预算的调整25

三、预算的分析与考核26

三年职考26

一年模拟29

第四章 筹资管理（上）37

考情回顾37

知识清单37

重点难点分析38

第一节 筹资管理的主要内容38

一、筹资的作用38

二、企业筹资的分类38

三、企业资本金制度38

第二节 债权筹资39

一、银行借款39

二、发行公司债券39

三、融资租赁39

四、债务筹资的优缺点40

第三节 股权筹资40

一、吸收直接投资40

二、发行普通股股票40

三、利用留存收益筹资的特点41

四、股权筹资的优缺点41

三年职考41

一年模拟43

第五章 筹资管理（下）46

考情回顾46

知识清单46

重点难点分析47

第一节 混合筹资47

一、可转换债券47

二、认股权证47

第二节 资金需要量预测47

一、因素分析法（分析调整法）47

二、销售百分比法47

三、资金习性预测法47

第三节 资本成本与资本结构48

一、资本成本48

二、杠杆效应49

三、资本结构49

三年职考50

一年模拟54

第六章 投资管理60

考情回顾60

知识清单60

重点难点分析61

第一节 投资管理的主要内容61

一、企业投资的意义61

二、企业投资管理的特点61

三、企业投资的分类61

四、投资管理的原则61

第二节 投资项目财务评价指标61

一、项目现金流量61

二、净现值61

三、年金净流量61

四、现值指数61

五、内含报酬率61

六、回收期62

第三节 项目投资管理62

一、独立项目的投资决策62

二、互斥项目的投资决策62

三、固定资产更新决策62

第四节 证券投资管理63

一、证券投资的特点与目的63

二、证券资产投资的风险63

三、债券投资63

四、股票投资63

三年职考64

一年模拟67

第七章 营运资金管理72

考情回顾72

知识清单72

重点难点分析73

第一节 营运资金管理的主要内容73

一、营运资金的概念和特点73

二、营运资金的管理原则73

三、营运资金管理战略73

第二节 现金管理74

一、持有现金的动机74

二、目标现金余额的确定74

三、现金管理模式74

四、现金收支管理75

第三节 应收账款管理75

一、应收账款的成本75

二、信用政策76

三、应收账款的监控76

四、应收账款的日常管理76

第四节 存货管理77

一、存货的功能77

二、存货的持有成本77

三、最优存货量的确定77

四、存货的控制系统77

第五节 流动负债管理78

一、短期借款78

二、短期融资券78

三、商业信用78

四、流动负债的利弊78

三年职考79

一年模拟83

第八章 成本管理89

考情回顾89

知识清单89

重点难点分析89

第一节 成本管理的主要内容89

一、成本管理的意义89

二、成本管理的目标90

三、成本管理的要点90

第二节 量本利分析与应用90

一、量本利分析概述90

二、单一产品量本利分析90

三、多种产品量本利分析90

四、目标利润分析90

五、利润敏感性分析91

六、量本利分析在经营决策中的应用91

第三节 标准成本控制与分析91

一、标准成本控制与分析的相关概念91

二、标准成本的制定91

三、成本差异的计算及分析91

第四节 作业成本与责任成本92

一、作业成本管理92

二、责任成本管理93

三年职考94

一年模拟96

第九章 收入与分配管理100

考情回顾100

知识清单100

重点难点分析100

第一节 收入与分配管理的主要内容100

一、收入分配的概念100

二、收入分配管理的意义100

三、收入分配的基本原则101

四、收入与分配管理的要点101

第二节 收入管理101

一、销售预测分析101

二、销售定价管理102

第三节 分配管理104

一、股利政策与企业价值104

二、利润分配制约因素106

三、股利支付形式与程序106

四、股票分割与股票回购106

三年职考107

一年模拟110

第十章 财务分析与评价115

考情回顾115

知识清单115

重点难点分析116

第一节 财务分析与评价的主要内容116

一、财务分析的意义和内容116

二、财务分析的方法116

三、财务分析的局限性117

四、财务评价117

第二节 基本的财务报表分析118

一、偿债能力分析118

二、营运能力分析119

三、盈利能力分析119

四、发展能力分析119

五、现金流量分析119

六、收益质量分析119

第三节 上市公司财务分析120

一、上市公司特殊财务分析指标120

二、管理层讨论与分析121

第四节 财务评价与考核121

一、企业综合绩效分析的方法121

二、综合绩效评价121

三年职考123

一年模拟124

全真模拟试题130

A卷130

B卷136

一年模拟答案及解析142

全真模拟试题答案及解析188

A卷188

B卷194

后记199