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第一章 纳税常识2

1.1我国现行的税收体系是怎样的2

1.2我国税收征收管法赋予了纳税人什么权利和义务3

1.3如何办理开业的税务登记4

1.4如何变更、注销税务登记5

1.5办理停业复业登记流程有哪些8

1.6纳税申报有哪些要求9

1.7账簿、凭证的管理有哪些注意事项11

1.8税务代理的范围有哪些12

1.9税务代理关系的成立、变更和终止有哪些情况13

1.10税务行政复议的受案范围有哪些14

1.11税务行政复议的期限如何计算15

1.12税务行政诉讼的期限如何计算17

1.13如何对逃避缴纳税款进行认定19

1.14税法涉及的会计科目有哪些20

第二章 增值税24

2.1新增值税法与旧增值税法相比，有哪些变动24

2.2增值税的征收范围有哪些25

2.3属于征收范围的特殊规定有哪些26

2.4增值税的小规模纳税人和一般纳税人如何认定27

2.5小规模纳税人的应纳税额如何计算28

2.6一般纳税人增值税税率是多少30

2.7混合、兼营行为如何区分及处理30

2.8一般纳税人进项税额如何确定32

2.9特殊情况下的进项税额如何抵扣33

2.10一般纳税人应纳税额的计算如何处理35

2.11一般纳税人采用以货易货方式销售怎么计算36

2.12一般纳税人以折扣销售的销售额如何确定37

2.13一般纳税人采取以旧换新方式销售怎么计算38

2.14视同销售行为的销项税额如何认定39

2.15辅导期间一般纳税人的增值税抵扣如何确定39

2.16代办车牌、保险的服务费应纳什么税40

2.17对收取的违约金是否要缴纳增值税41

2.18包装物押金是否要缴纳增值税41

2.19出口货物退（免）税范围主要有哪些43

2.20出口货物应退税额怎么计算44

2.21进口货物可以享受哪些增值税优惠46

2.22内销货物可以享受哪些增值税优惠47

2.23安置残疾人就业的新的税收优惠有哪些48

2.24增值税的纳税义务发生在何时49

2.25开具增值税专用发票的具体要求是什么51

2.26增值税专用发票开具与使用有何限制52

2.27丢失增值税专用发票如何处理53

2.28增值税专用发票如何保管和注销54

2.29增值税专用发票认证期限有哪些新的规定57

第三章 营业税60

3.1营业税的范围如何确定60

3.2营业税的纳税义务人和扣缴义务人如何确定62

3.3营业税的税目和税率是什么63

3.4营业税的计税依据如何确定64

3.5如何计算交通运输业的营业额68

3.6如何计算建筑业的营业额69

3.7如何计算金融保险业的营业额70

3.8如何计算邮电通信业的营业额71

3.9如何计算文化体育业的营业额72

3.10如何计算娱乐业的营业额73

3.11如何计算服务业的营业额73

3.12如何计算销售不动产或受让土地使用权的营业额74

3.13营业税的减征和免征政策有哪些76

3.14营业税纳税的义务发生时间、期限和地点如何确定78

第四章 消费税82

4.1消费税的纳税人如何确定82

4.2消费税的征税范围都有哪些82

4.3消费税的税目和税率都有哪些84

4.4消费税的销售额有哪些特殊规定88

4.5已纳消费税的扣除规定了哪些内容89

4.6自产自销业务消费税如何计算91

4.7自产自用业务消费税如何计算91

4.8委托加工业务消费税如何计算93

4.9进口业务消费税如何计算95

4.10出口业务消费税的征收有哪些规定96

4.11消费税的减免优惠都有哪些98

4.12消费税的纳税的义务发生时间、期限和地点有哪些99

第五章 城建税和教育费附加102

5.1城建税和教育费附加的纳税人及纳税范围有哪些规定102

5.2城建税和教育费附加的税率是多少102

5.3城建税和教育费附加如何计算103

5.4城建税和教育费附加的减免有哪些104

5.5城建税和教育费附加的地点和期限如何确定105

第六章 关税108

6.1关税的征税对象和纳税义务人都有哪些108

6.2关税的税率有哪些规定108

6.3一般进口货物的完税价格如何确定111

6.4特殊进口货物的完税价格如何确定115

6.5出口货物的完税价格如何确定117

6.6进出口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费如何计算117

6.7进出口货物的关税怎么计算118

6.8行李和邮递物品进口税有哪些规定120

6.9关税的的减免优惠政策有哪些121

6.10关税的缴纳有哪些规定125

第七章 其他小税种128

7.1土地增值税的纳税人和征收范围包括哪些128

7.2土地增值税的税率如何规定129

7.3土地增值税如何计算130

7.4土地增值税有哪些优惠政策133

7.5土地增值税的纳税地点和期限如何确定134

7.6房产税的纳税人和征收范围有哪些135

7.7房产税的计税依据有哪些规定135

7.8房产税如何计算137

7.9房产税有哪些优惠政策138

7.10房产税的纳税义务发生时间、期限和地点如何确定140

7.11城镇土地使用税的纳税人和征收范围有哪些141

7.12城镇土地使用税如何计算141

7.13城镇土地使用税有哪些优惠政策142

7.14城镇土地使用税的纳税义务时间和期限如何确定144

7.15车辆购置税的纳税人和征收范围有哪些145

7.16车辆购置税如何计算145

7.17车辆购置税有哪些优惠政策146

7.18车辆购置税的纳税期限和地点如何确定147

7.19印花税的纳税人和征收范围有哪些148

7.20印花税的税目和税率有哪些149

7.21印花税如何计算150

7.22印花税有哪些优惠政策152

7.23印花税的纳税方法有哪些153

第八章 企业所得税156

8.1企业所得税的纳税人及征税对象包括哪些156

8.2企业所得税的税率如何确定157

8.3企业所得税的一般收入都有哪些158

8.4企业所得税的特殊收入都包括什么159

8.5企业所得税的不征税收入和免税收入包括哪些160

8.6企业资产收入的实现如何确定161

8.7企业所得税相关收入如何确定162

8.8企业所得税的基本扣除项目有哪些内容165

8.9企业所得税有哪些不得扣除的项目167

8.10企业所得税的扣除项目有哪些限定条件172

8.11固定资产如何进行税务处理180

8.12长期待摊费用如何进行税务处理183

8.13存货如何进行税务处理184

8.14居民企业应纳税额如何确定185

8.15境外所得抵扣税额如何确定186

8.16居民企业核定征收应纳税额如何确定187

8.17非居民企业应纳税额如何确定189

8.18房地产开发企业预缴税款如何处理189

8.19企业所得税有哪些税收优惠190

8.20关联企业如何进行纳税调整198

8.21企业所得税的扣缴义务人和扣缴方法如何规定200

8.22跨地区经营企业如何进行纳税管理201

8.23企业所得税的纳税期限和地点有哪些规定202

第九章 个人所得税206

9.1个人所得税纳税人与征收范围如何判断206

9.2个人所得税的征收对象都有哪些208

9.3个人所得税的税率是如何规定的210

9.4工资、薪金所得应纳税额如何计算211

9.5个体工商户生产、经营所得应纳税额如何计算213

9.6承包、承租经营所得应纳税额如何计算215

9.7劳务报酬所得应纳税额如何计算216

9.8稿酬所得应纳税额如何计算217

9.9特许权使用费应纳税额如何计算218

9.10财产租赁所得应纳税额如何计算220

9.11财产转让所得应纳税额如何计算222

9.12个人销售无偿受赠不动产应纳税额如何计算224

9.13利息、股息、红利所得应纳税额如何计算225

9.14偶然所得和其他所得应纳税额如何计算226

9.15同时取得雇佣单位和派遣单位工资应纳税额如何计算226

9.16全年一次性奖金应纳税额如何计算227

9.17不满一个月的工资、薪金应纳税额如何计算229

9.18企业改组改制过程中个人所得税如何计算229

9.19个人取得拍卖收入的个人所得税如何计算230

9.20内退人员一次性收入应纳税额如何计算231

9.21解除劳动合同取得经济补偿金如何计算232

9.22雇主为其雇员负担个人所得税额如何计算234

9.23个人所得税有哪些优惠政策235

参考书目239