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第一章 信用风险内部评级概述1

第一节 信用风险内部评级简介1

一、信用风险以及信用风险内部评级的概念1

二、内部评级与信用风险管理的关系4

第二节 信用风险内部评级基本原理与特点15

一、内部评级的基本原理16

二、内部评级的特征17

三、内部评级的分类20

第三节 内部评级体系的基本框架21

一、内部评级模型体系的基本框架22

二、内部评级支持体系的基本框架29

本章小结30

第二章 信用风险内部评级实践31

第一节 巴塞尔银行监管委员会内部评级实践规范31

一、标准法的实践规范31

二、内部评级法的实践规范32

第二节 信用风险内部评级的国际实践34

一、欧美银行内部评级实践34

二、亚洲银行内部评级实践37

第三节 信用风险内部评级的国内实践40

一、中国银监会推广实施内部评级的总体安排40

二、中国银监会内部评级监管制度体系综述41

三、国内银行内部评级实践45

本章小结46

第三章 信用风险内部评级审计概述47

第一节 信用风险内部评级审计概念与作用47

一、信用风险内部评级审计的概念47

二、内部评级审计的作用49

第二节 信用风险内部评级审计的监管要求50

一、巴塞尔委员会对内部审计的总体要求50

二、各国（地区）监管机构对内部评级审计的监管要求50

第三节 信用风险内部评级审计原则和策略53

一、内部评级审计原则53

二、内部评级审计策略56

第四节 信用风险内部评级审计内容综述57

一、内部评级体系审计57

二、验证与应用审计60

三、内部评级集团层面审计61

本章小结63

第四章 信用风险内部评级模型与参数审计64

第一节 内部评级模型与参数简介64

一、内部评级对VaR方法的引入64

二、内部评级风险参数与风险计量的关系66

三、通过评级模型估计风险要素的方法67

第二节 非零售评级模型审计69

一、评级对象和方法69

二、评级维度和结构72

三、评级方法论和时间跨度74

四、评级标准75

五、评级模型77

六、文档化管理79

第三节 零售分池和评分模型审计82

一、分池政策82

二、分池风险因素83

三、分池原则85

四、分池标准86

五、评分模型87

六、文档化管理90

第四节 参数量化审计91

一、参数量化总体要求92

二、数据选取94

三、违约概率（PD）估计95

四、违约损失率（LGD）估计101

五、违约风险暴露（EAD）估计107

六、期限（M）估计110

第五节 压力测试审计112

一、压力测试的制度制定112

二、压力测试的制度执行113

本章小结115

第五章 信用风险内部评级治理与流程审计116

第一节 评级治理和评级流程简介116

一、评级治理简介116

二、评级流程简介118

第二节 评级治理审计119

一、评级治理结构审计119

二、评级报告体系审计123

三、评级文档管理审计125

第三节 信用风险暴露分类流程审计128

一、信用风险暴露分类政策审计129

二、信用风险暴露分类标准审计130

三、信用风险暴露分类流程审计136

第四节 评级流程审计137

一、非零售内部评级流程审计138

二、零售内部评级流程审计152

本章小结155

第六章 信用风险内部评级系统与数据审计157

第一节 评级系统与数据管理简介157

一、新资本协议对内部评级系统建设及数据管理的要求157

二、我国银行内部评级系统建设概况158

三、我国银行内部评级数据管理现状160

第二节 内部评级体系IT系统审计161

一、内部评级IT系统功能审计161

二、内部评级IT系统风险管理审计168

第三节 内部评级数据审计176

一、银行数据架构审计176

二、评级所用数据审计177

三、数据存储过程审计180

四、数据质量评估过程审计181

本章小结182

第七章 信用风险内部评级验证审计183

第一节 内部评级验证简介183

一、内部评级验证的作用183

二、内部评级验证的体系框架184

三、内部评级验证的方法与工具184

第二节 验证工作基本框架审计185

一、验证治理结构审计185

二、验证流程和方法审计192

三、验证支持体系审计193

第三节 分阶段验证工作审计195

一、投产前全面验证审计196

二、持续监控审计199

三、投产后全面验证审计203

第四节 模型体系验证工作审计206

一、对模型的验证206

二、对违约概率的验证209

三、对违约损失率的验证211

四、对违约风险暴露的验证212

第五节 评级支持体系验证工作审计213

一、对数据的验证214

二、对IT系统的验证215

三、对政策和流程的验证216

本章小结219

第八章 信用风险内部评级应用审计220

第一节 内部评级应用审计简介220

一、基本任务220

二、内部评级应用审计的基本内容222

第二节 核心应用审计224

一、授信审批224

二、风险监测226

三、授信限额227

四、信贷政策229

五、风险报告230

第三节 高级应用审计231

一、经济资本计量231

二、风险战略234

三、贷款损失准备234

四、贷款定价235

五、RAROC及绩效考核236

六、风险管理文化237

本章小结237

第九章 信用风险内部评级审计流程238

第一节 内部评级审计流程简介238

一、内部评级审计流程的遵循性和特殊性238

二、内部评级审计流程的基本框架240

第二节 审计准备阶段240

一、审计项目立项240

二、组建项目审计团队241

三、审前调研及非现场分析242

四、审计方案编制243

五、审计方案评审244

六、审计通知书发送244

七、审前培训244

第三节 现场审计实施阶段245

一、召开进场见面会245

二、审计取证245

三、填写底稿并确认审计发现246

四、审计结果的沟通和评级247

五、审计报告编写和报送247

第四节 审计质量控制248

一、人员控制248

二、管理控制249

三、过程控制249

四、技术控制251

本章小结251

第十章 信用风险内部评级审计方法与工具252

第一节 通用方法和工具252

一、审计访谈252

二、问卷调查254

三、资料审阅256

四、系统测试256

五、流程测试257

第二节 特定方法和工具258

一、模型区分能力分析258

二、参数准确性分析261

三、零售模型变量有效性分析264

第三节 非现场审计方法和工具267

一、内部评级非现场审计的总体设想267

二、非零售内部评级非现场审计269

三、零售评级非现场审计279

本章小结282

附录 信用风险内部评级审计相关规章制度283

附录一 中国银行业实施新资本协议指导意见283

附录二 商业银行信用风险内部评级体系监管指引289

附录三 商业银行资本计量高级方法验证指引323

附录四 商业银行银行账户信用风险暴露分类指引348

附录五 商业银行信用风险缓释监管资本计量指引354

附录六 商业银行专业贷款监管资本计量指引365

附录七 商业银行信息科技风险管理指引368

重要术语383

参考文献386

后记387