图书介绍
国际税法学（第3版）PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 刘剑文主编 著
- 出版社： 北京大学出版社
- ISBN：
- 出版时间：2014
- 标注页数：489页
- 文件大小：123MB
- 文件页数：511页
- 主题词：
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图书目录
导论1
一、国际税法学的研究对象1
二、国际税法学的地位2
三、国际税法学与其他相关学科的关系3
四、国际税法学的研究方法6
第一编 总论11
第一章 国际税法概述11
第一节 国际税法的概念与性质11
第二节 国际税法的宗旨与作用16
第三节 国际税法的地位与体系19
第四节 国际税法的渊源22
第五节 国际税收法律关系26
第六节 国际税法的历史演进31
第二章 国际税法的基本原则35
第一节 国际税法基本原则概述35
第二节 国家税收主权原则36
第三节 国际税收公平原则39
第四节 国际税收中性原则42
第五节 国际税收效率原则43
第二编 税收管辖权49
第三章 税收管辖权概述49
第一节 税收管辖权的概念与依据49
第二节 属人性质的税收管辖权51
第三节 属地性质的税收管辖权54
第四节 各国税收管辖权实施现状56
第四章 居民税收管辖权61
第一节 自然人居民身份的确定61
第二节 法人居民身份的确定67
第三节 居民与非居民的纳税义务74
第五章 来源地税收管辖权79
第一节 营业所得征税权的划分79
第二节 劳务所得征税权的划分102
第三节 投资所得征税权的划分114
第四节 财产所得征税权的划分126
第三编 国际双重征税规制137
第六章 国际双重征税规制原理137
第一节 国际双重征税的概念和特征137
第二节 国际双重征税的规制原理139
第七章 法律性国际双重征税的消除152
第一节 免税法152
第二节 抵免法155
第三节 扣除法与低税法164
第四节 免税法与抵免法在国际税收协定中的应用165
第八章 经济性国际双重征税的消除171
第一节 消除经济性双重征税的国内措施171
第二节 税收协定中消除经济性双重征税的措施175
第三节 欧洲联盟的区域机制178
第九章 税收饶让抵免税制183
第一节 税收饶让抵免概述183
第二节 税收饶让抵免的适用186
第三节 我国的税收饶让抵免192
第四编 国际逃税与避税规制199
第十章 国际逃税与避税法律规制的基本原理199
第一节 国际逃税与避税的概念199
第二节 国际逃避税的手段与形态203
第三节 国际逃税与避税的法律规制209
第十一章 国际转让定价的法律规制217
第一节 关联企业转让定价制度概述217
第二节 转让定价方法223
第三节 规制国际转让定价的征管程序247
第四节 中国转让定价的法律规制250
第十二章 国际避税地的法律规制259
第一节 国际避税地的概念与特征259
第二节 国际避税地的形成类型267
第三节 利用国际避税地的主要形式270
第四节 国际避税地的规制措施276
第十三章 国际税收协定滥用的法律规制282
第一节 国际税收协定滥用的方式和法律性质282
第二节 规制税收协定滥用的国内法措施285
第三节 税收协定中的反滥用条款288
第十四章 受控外国公司税制296
第一节 受控外国公司税制的产生与发展296
第二节 受控外国公司税制的基本内容299
第三节 我国的受控外国公司税制309
第十五章 资本弱化的税法规制315
第一节 反资本弱化的机制与规则概说315
第二节 资本弱化税制改革的主要方式：ACE与CBIT317
第五编 国际税收协调329
第十六章 国际税收协调原理329
第一节 国际税收协调概述329
第二节 国际税收协调的发展与基本框架332
第三节 国际税收协调的基本模式——国际税收协定338
第十七章 所得税国际协调346
第一节 所得税国际协调概述346
第二节 所得税收协定范本348
第三节 中国双边所得税收协定355
第四节 中国内地与特别行政区之间的税收协调359
第十八章 增值税国际协调365
第一节 增值税的税收管辖权365
第二节 欧盟的增值税协调366
第三节 OECD的增值税协调378
第六编 国际税法学新课题385
第十九章 电子商务征税的国际协调385
第一节 OECD电子商务税收改革385
第二节 2008年OECD范本对服务征税的条款解析390
第三节 各国对电子商务税收问题的态度与反应392
第四节 电子商务税收改革：传统与创新396
第二十章 单一税收管辖权问题401
第一节 实行单一税收管辖权的理论依据401
第二节 实行单一税收管辖权的可行性405
第二十一章 国际税收竞争409
第一节 国际税收竞争概述409
第二节 有害国际税收竞争的规制实践413
第三节 规制有害国际税收竞争的主要措施420
第二十二章 税收情报交换426
第一节 税收情报交换的概念与方式426
第二节 税收情报交换制度的历史沿革与最新进展433
第三节 我国的税收情报交换441
第二十三章 国际税务争议的解决449
第一节 国际税务争议的解决概述449
第二节 国内法机制451
第三节 税收协定的相互协商程序455
第四节 仲裁程序458
第五节 国际司法方式463
第二十四章 金融衍生品的税收管辖权467
第一节 跨境金融交易所得的来源地规则467
第二节 衍生金融产品的来源地管辖权的合法化基础469
第三节 来源地为基础的衍生金融工具的所得课税的必要性473
第四节 衍生金融产品的来源地确定规则478
附录 中国对外税收协定一览表483