我国上市公司内部控制有效性的影响因素与经济后果研究PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

我国上市公司内部控制有效性的影响因素与经济后果研究PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 导论1

第一节 研究背景1

第二节 研究问题与意义2

一、研究问题2

二、研究意义4

第三节 文献综述6

一、内部控制有效性的评价与计量相关文献综述6

二、内部控制有效性的影响因素相关文献综述10

三、内部控制有效性的经济后果相关文献综述13

第四节 研究思路、结构与概况17

一、研究思路17

二、本书的结构与概况17

第二章 我国上市公司内部控制相关制度背景21

第一节 引言21

第二节 我国上市公司内部控制规范的发展历程23

一、我国内部控制规范的发展阶段23

二、我国上市公司内部控制规范的演化与具体要求30

第三节 我国上市公司内部控制规范的执行情况43

一、我国上市公司内部控制自我评价规范的执行情况63

二、我国上市公司内部控制鉴证规范的执行情况67

第三章 我国上市公司内部控制有效性的评价模式79

第一节 引言79

第二节 注册会计师审计需求下的内部控制有效性评价81

一、注册会计师财务报表审计需求下的内部控制有效性评价81

二、注册会计师内部控制审计需求下的内部控制有效性评价85

第三节 管理层管理需求下的内部控制有效性评价89

一、管理层管理需求下的内部控制有效性评价目的89

二、管理层管理需求下的内部控制有效性评价主体与客体90

三、基于要素的整体层面内部控制有效性评价过程92

四、基于流程的业务层面内部控制有效性评价过程97

第四节 投资者决策需求下的内部控制有效性评价103

一、投资者决策需求下的内部控制有效性评价的理想体系104

二、投资者决策需求下的内部控制有效性评价的现实选择110

第四章 我国上市公司内部控制有效性的度量与现状113

第一节 引言113

第二节 我国上市公司内部控制有效性的度量标准115

一、内部控制有效性的概念内涵115

二、内部控制有效性度量标准的选择116

第三节 我国上市公司内部控制有效性现状：基于内部控制缺陷120

一、内部控制缺陷的总体概况121

二、内部控制缺陷的分类现状123

第四节 我国上市公司内部控制有效性现状：基于内部控制鉴证报告及意见127

一、内部控制鉴证报告及意见总体概况127

二、内部控制鉴证报告及意见分类现状129

第五章 金字塔股权结构与内部控制有效性：基于大股东利益侵占的视角137

第一节 引言137

第二节 文献综述、理论分析与假设发展140

一、金字塔股权结构相关文献综述140

二、理论分析与研究假设144

第三节 研究设计150

一、主要变量定义与计量150

二、研究模型与样本数据来源152

第四节 我国上市公司金字塔股权结构特征现状156

一、金字塔股权结构的显著特征：现金流权与控制权分离156

二、我国上市公司金字塔股权结构现状158

三、我国上市公司现金流权与控制权分离现状163

第五节 实证检验结果166

一、单变量均值检验166

二、相关性检验167

三、回归分析168

第六节 本章小结与讨论172

第六章 多元化经营与内部控制有效性：基于业务复杂性的视角175

第一节 引言175

第二节 文献综述、理论分析与研究假设177

一、相关文献综述177

二、理论分析与研究假设182

第三节 研究设计183

一、主要变量定义与计量183

二、研究模型与样本数据来源186

第四节 我国上市公司多元化经营现状分析188

一、我国上市公司多元化经营程度分析188

二、我国上市公司多元化经营趋势分析190

第五节 实证检验结果191

一、单变量均值检验191

二、相关性检验192

三、回归分析192

第六节 本章小结与讨论195

第七章 内部控制有效性与机构投资者持股决策：基于机构投资者异质性的视角197

第一节 引言197

第二节 文献综述、理论分析与假设发展200

一、相关文献综述200

二、理论分析与假设发展201

第三节 我国机构投资者持股现状：基于异质性的视角204

一、不同机构组织视角下的机构投资者持股现状204

二、不同持股数量视角下的机构投资者持股现状211

三、不同独立性视角下的机构投资者持股现状212

第四节 研究设计213

一、主要变量的定义与计量213

二、研究模型与样本说明215

第五节 实证检验结果与分析218

一、描述性统计、单变量检验与相关分析218

二、回归分析220

第六节 研究结论与讨论227

第八章 内部控制有效性与大股东利益侵占：基于控制权私利的视角229

第一节 引言229

第二节 文献综述、理论分析与研究假设231

一、大股东控制权私利相关文献综述231

二、理论分析与研究假设237

第三节 研究设计239

一、主要变量定义与计量239

二、研究模型与数据来源242

第四节 我国上市公司大股东利益侵占之现状描述244

一、我国上市公司大股东利益侵占的手段244

二、上市公司大股东利益侵占的水平246

第五节 实证检验结果248

一、单变量检验248

二、回归分析249

第六节 本章小结与讨论254

第九章 内部控制有效性与内幕交易：基于高管与大股东减持的视角257

第一节 引言257

第二节 文献综述、理论分析与研究假设261

一、内幕交易相关文献综述261

二、理论分析与研究假设264

第三节 研究设计267

一、主要变量定义与计量267

二、研究模型与样本数据来源270

第四节 我国上市公司内幕交易的存在性分析273

一、我国上市公司内幕信息知情者交易现状273

二、我国上市公司内幕交易存在性检验276

第五节 实证检验结果287

一、内部控制有效性与第一类内幕信息知情者（高管）内幕交易相关性287

二、内部控制有效性与第二类内幕信息知情者（大股东）内幕交易相关性291

第六节 本章小结与讨论295

参考文献299