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第1章 财务管理总论1

1.1 财务管理的概念1

1.1.1 财务管理1

1.1.2 财务管理的产生与发展3

1.1.3 财务活动5

1.1.4 财务关系6

1.2 财务管理的目标7

1.2.1 企业经营目标7

1.2.2 企业财务管理的目标7

1.2.3 财务管理的目标与社会责任9

1.3 财务管理的内容9

1.3.1 资金筹集管理9

1.3.2 资金投放管理10

1.3.3 收益分配管理10

1.4 财务管理的原则10

1.4.1 风险收益均衡原则10

1.4.2 货币时间价值原则10

1.4.3 资金合理配置原则10

1.4.4 收支积极平衡原则11

1.4.5 利益关系协调原则11

1.4.6 成本效益原则11

1.4.7 弹性原则11

1.5 财务管理的环境12

1.5.1 财务管理的外部环境12

1.5.2 财务管理的内部环境16

1.6 财务管理内容、环境与目标之间的关系17

本章小结20

关键术语21

参考文献21

思考题22

练习题22

第2章 财务分析26

2.1 财务分析基础26

2.1.1 财务分析概述26

2.1.2 财务分析的内容27

2.1.3 财务分析的方法28

2.1.4 财务分析的基础28

2.2 单项财务比率分析31

2.2.1 偿债能力分析31

2.2.2 营运能力分析35

2.2.3 盈利能力分析38

2.2.4 发展能力分析42

2.3 综合财务分析46

2.3.1 杜邦分析法46

2.3.2 财务比率综合评分法47

本章小结52

关键术语52

参考文献53

思考题53

练习题53

第3章 货币时间价值60

3.1 货币的时间价值60

3.1.1 货币的时间价值的概念60

3.1.2 基本复利公式64

3.1.3 货币的时间价值的特殊问题71

3.2 债券估值78

3.2.1 债券估值概述78

3.2.2 债券估值78

3.2.3 债券的报酬率81

3.3 股票估值82

3.3.1 股票估值概述82

3.3.2 股票估值82

3.3.3 股票预期报酬率84

本章小结90

关键术语90

参考文献91

思考题91

练习题92

第4章 风险与收益98

4.1 风险与收益98

4.1.1 风险99

4.1.2 收益100

4.2 单一投资项目风险与收益度量101

4.2.1 概率分布101

4.2.2 期望收益率102

4.2.3 方差与标准差102

4.2.4 离散系数103

4.2.5 风险收益104

4.3 证券投资组合的风险与收益度量106

4.3.1 投资组合收益率106

4.3.2 投资组合风险106

4.4 资本资产定价模型110

4.4.1 风险资产的有效组合110

4.4.2 资本资产定价模型111

4.4.3 β及其计算113

4.4.4 资本市场线115

4.4.5 证券市场线115

本章小结125

关键术语126

参考文献126

思考题127

练习题127

第5章 长期筹资决策133

5.1 筹资决策133

5.1.1 筹资的意义133

5.1.2 筹资决策概述134

5.1.3 长期筹资的渠道与方式134

5.1.4 长期筹资的类型136

5.2 权益资本筹资137

5.2.1 吸收直接投资137

5.2.2 普通股筹资138

5.2.3 优先股筹资141

5.2.4 保留未分配利润筹资143

5.3 长期负债筹资144

5.3.1 长期借款筹资144

5.3.2 发行公司债券筹资145

5.4 租赁筹资149

5.4.1 租赁概述149

5.4.2 融资租赁149

本章小结157

关键术语157

参考文献158

思考题158

练习题158

第6章 资金成本与资本结构163

6.1 资金成本163

6.1.1 资金成本概述163

6.1.2 个别资金成本率的计算165

6.1.3 综合资金成本率的计算167

6.1.4 边际资金成本率的计算167

6.2 杠杆利益与风险170

6.2.1 经营杠杆利益与风险170

6.2.2 财务杠杆利益与风险172

6.2.3 联合杠杆利益与风险174

6.3 资本结构174

6.3.1 资本结构概述174

6.3.2 资本结构理论175

6.3.3 资本结构决策176

本章小结182

关键术语182

参考文献182

思考题183

练习题183

第7章 投资决策192

7.1 投资决策概述192

7.1.1 投资决策192

7.1.2 投资决策的分类193

7.1.3 投资决策过程193

7.1.3 投资决策的现金流量分析194

7.2 投资项目评价标准197

7.2.1 投资回收期197

7.2.2 平均报酬率198

7.2.3 净现值199

7.2.4 内含报酬率200

7.2.5 获利指数203

7.3 投资项目决策分析205

7.4 投资项目风险评价211

7.4.1 投资项目风险211

7.4.2 投资项目风险调整212

本章小结216

关键术语217

参考文献217

思考题218

练习题218

第8章 流动资产管理225

8.1 流动资产管理概述225

8.1.1 流动资产的概念和特征225

8.1.2 流动资产的分类226

8.1.3 流动资产的持有策略226

8.2 现金与有价证券管理227

8.2.1 现金概述227

8.2.2 现金持有量决策227

8.2.3 现金的日常管理230

8.2.4 有价证券管理231

8.3 应收账款管理232

8.3.1 应收账款的功能232

8.3.2 应收账款的成本232

8.3.3 应收账款的政策232

8.3.4 应收账款的控制236

8.4 存货管理238

8.4.1 存货的概念及作用238

8.4.2 存货成本及经济批量239

8.4.3 存货的ABC分类管理242

本章小结249

关键术语249

参考文献250

思考题250

练习题250

第9章 短期筹资管理257

9.1 短期筹资政策257

9.1.1 短期筹资的特征257

9.1.2 短期筹资的分类258

9.1.3 短期筹资政策的类型258

9.2 商业信用259

9.2.1 商业信用的形式259

9.2.2 商业信用条件260

9.2.3 商业信用的资本成本260

9.2.4 商业信用筹资的优缺点261

9.3 短期银行贷款261

9.3.1 短期银行贷款的种类261

9.3.2 短期银行贷款的资本成本262

9.3.3 贷款银行的选择262

9.3.4 短期银行贷款筹资的优缺点263

9.4 商业票据263

9.4.1 商业票据的含义263

9.4.2 短期融资券的特征264

9.4.3 短期融资券筹资的优缺点264

9.5 债券回购265

9.5.1 债券回购的含义265

9.5.2 债券回购的种类265

9.5.3 债券回购筹资的优缺点265

本章小结267

关键术语267

参考文献267

思考题268

练习题268

第10章 股利分配272

10.1 公司利润分配272

10.1.1 利润分配的意义272

10.1.2 公司利润分配的顺序273

10.1.3 股利发放程序273

10.2 股利政策274

10.2.1 股利政策的内容274

10.2.2 股利政策的影响因素275

10.2.3 股利政策的主要类型276

10.3 股利形式277

10.3.1 现金股利277

10.3.2 股票股利278

10.4 股票分割与股票回购278

10.4.1 股票分割278

10.4.2 股票回购279

本章小结281

关键术语282

参考文献282

思考题282

练习题282

第11章 企业并购287

11.1 企业并购概述289

11.1.1 企业并购的内涵289

11.1.2 企业并购的动机290

11.1.3 企业并购的类型292

11.1.4 西方企业并购的历史回顾293

11.2 我国企业并购的程序295

11.2.1 企业并购的一般程序295

11.2.2 上市公司收购的程序296

11.3 企业并购的价值评估296

11.3.1 目标上市公司的价值评估296

11.3.2 目标非上市公司价值评估301

11.4 企业并购的财务决策303

11.4.1 现金支付方式的财务决策303

11.4.2 股票支付方式的财务决策304

11.5 企业并购后的整合管理308

11.5.1 经营业务整合308

11.5.2 文化整合308

11.5.3 人员整合309

11.6 反并购策略310

11.6.1 建立合理的持股结构311

11.6.2 在章程中设置反并购条款312

11.6.3 反收购策略性重组313

11.6.4 毒丸计划314

11.6.5 降落伞战术315

11.6.6 帕克曼防御315

11.6.7 “白衣骑士”315

11.6.8 股份回购316

11.6.9 提起法律诉讼316

本章小结322

关键术语322

参考文献323

思考题323

练习题323

第12章 破产与重整329

12.1 企业破产331

12.1.1 企业破产的概念331

12.1.2 企业的破产界限331

12.1.3 企业破产财务管理332

12.2 企业重整333

12.2.1 企业重整的概念和意义333

12.2.2 企业重整财务管理334

12.3 企业清算340

12.3.1 企业清算的概念和类型340

12.3.2 企业清算的程序341

12.3.3 企业清算财务管理344

12.4 企业财务危机预警347

12.4.1 企业财务危机347

12.4.2 企业财务危机预警348

本章小结353

关键术语354

参考文献354

思考题354

练习题355

附录1 年金终值系数表360

附录2 年金现值系数表363