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第1章 财务管理总论1

1.1 财务管理概述2

1.1.1 财务管理的产生和发展2

1.1.2 财务管理的含义5

1.1.3 财务管理的职能6

1.1.4 财务管理的内容7

1.1.5 财务管理的特点8

1.2 财务管理的目标9

1.2.1 企业目标9

1.2.2 财务管理目标9

1.3 财务管理的环境11

1.3.1 政治与法律环境11

1.3.2 金融市场环境12

1.3.3 经济环境14

1.3.4 社会文化环境15

1.3.5 企业组织及内部环境15

1.4 财务管理的原则15

1.5 财务管理的方法17

小结20

练习题21

第2章 财务管理的价值观念24

2.1 货币时间价值25

2.1.1 货币时间价值概述25

2.1.2 单利终值与现值25

2.1.3 复利终值与现值26

2.1.4 年金的终值与现值27

2.1.5 货币时间价值的特殊问题31

2.2 投资风险价值32

2.2.1 风险价值的含义32

2.2.2 单一投资风险与报酬的度量33

小结36

练习题36

第3章 财务分析41

3.1 财务分析概述42

3.1.1 财务分析的目的及意义42

3.1.2 财务分析的概念与分类43

3.1.3 财务分析的内容44

3.1.4 财务分析的方法44

3.2 偿债能力分析45

3.2.1 偿债能力分析的内涵45

3.2.2 短期偿债能力分析46

3.2.3 长期偿债能力分析47

3.3 营运能力分析48

3.3.1 营运能力分析的内涵48

3.3.2 全部资产营运能力分析49

3.3.3 流动资产营运能力分析49

3.3.4 固定资产营运能力分析50

3.4 盈利能力分析51

3.4.1 盈利能力分析的内涵51

3.4.2 经营盈利能力分析51

3.4.3 上市公司盈利能力分析53

3.5 企业财务状况的综合分析55

3.5.1 企业财务综合分析的内涵55

3.5.2 杜邦财务分析法56

3.5.3 沃尔财务综合评价法58

小结59

练习题59

第4章 长期筹资管理61

4.1 长期筹资概述62

4.1.1 企业筹资的动机62

4.1.2 筹资的渠道和方式63

4.1.3 筹资的类型65

4.1.4 筹资的原则66

4.2 权益资本筹资67

4.2.1 投入资本筹资67

4.2.2 普通股筹资69

4.2.3 优先股筹资73

4.3 债务资本筹资74

4.3.1 长期借款筹资75

4.3.2 发行债券筹资77

4.3.3 发行可转换公司债券81

4.3.4 租赁筹资83

4.4 资金需要量的预测87

4.4.1 定性预测法87

4.4.2 定量预测法87

小结91

练习题92

第5章 长期筹资决策95

5.1 资本成本96

5.1.1 资本成本概述96

5.1.2 个别资本成本97

5.1.3 综合资本成本101

5.1.4 边际资本成本102

5.2 杠杆利益与风险103

5.2.1 成本按性态分类103

5.2.2 经营杠杆106

5.2.3 财务杠杆108

5.2.4 总杠杆110

5.3 资本结构理论112

5.3.1 资本结构的含义112

5.3.2 资本结构理论112

5.4 资本结构决策117

5.4.1 资本成本比较分析法117

5.4.2 每股利润分析法118

5.4.3 公司价值分析法120

小结123

练习题123

第6章 项目投资127

6.1 项目投资概述128

6.1.1 项目投资的含义与特点128

6.1.2 项目投资的类型128

6.1.3 项目投资的相关问题129

6.1.4 财务可行性要素131

6.2 现金流量及其分析137

6.2.1 现金流量概述137

6.2.2 现金流量的内容138

6.2.3 净现金流量的确定138

6.2.4 现金流量估计应注意的问题140

6.3 项目投资评价指标141

6.3.1 项目投资决策评价指标的含义与类型141

6.3.2 非折现（静态）评价指标142

6.3.3 折现（动态）评价指标143

6.4 项目投资决策评价指标的应用149

6.4.1 单一的独立投资项目的财务可行性评价149

6.4.2 多个互斥方案的比较与优选150

6.4.3 多个投资方案组合的决策156

6.4.4 项目风险的分析与处理157

小结161

练习题161

第7章 证券投资166

7.1 证券投资概述167

7.1.1 证券与证券投资167

7.1.2 证券投资的原则169

7.1.3 证券投资的程序169

7.2 证券估价170

7.2.1 证券估价概述170

7.2.2 债券估价171

7.2.3 股票估价175

7.2.4 基金估价179

7.3 证券投资的风险与收益181

7.3.1 证券投资的风险181

7.3.2 证券投资的收益183

7.3.3 证券投资的风险与收益关系186

7.4 证券投资决策189

7.4.1 债券投资决策189

7.4.2 股票投资决策189

7.4.3 基金投资决策191

7.5 证券投资组合191

7.5.1 证券投资组合的意义与类型191

7.5.2 证券投资组合的收益与风险192

7.5.3 资本资产定价模型194

7.5.4 证券投资组合的策略198

小结199

练习题199

第8章 营运资本政策与短期债务融资203

8.1 营运资本管理概述204

8.1.1 营运资本概述204

8.1.2 加强营运资木管理的意义205

8.1.3 营运资本的特点206

8.2 营运资本管理策略207

8.2.1 营运资本管理概述207

8.2.2 影响营运资本管理策略选择的因素207

8.2.3 营运资本投资策略209

8.2.4 营运资本筹资策略211

8.2.5 改善营运资本状况的方法215

8.3 短期融资219

8.3.1 短期借款219

8.3.2 商业信用222

8.3.3 短期融资券225

小结228

练习题229

第9章 流动资产管理233

9.1 现金管理234

9.1.1 现金管理的目标与内容234

9.1.2 持有现金的动机234

9.1.3 现金的持有成本235

9.1.4 最佳现金持有量预算236

9.1.5 现金管理策略240

9.2 应收账款管理241

9.2.1 应收账款的功能241

9.2.2 应收账款的成本242

9.2.3 应收账款的信用分析242

9.2.4 信用政策的内容244

9.2.5 加强应收账款管理措施247

9.3 存货管理248

9.3.1 存货的功能248

9.3.2 存货的成本249

9.3.3 存货决策250

9.3.4 存货的存储期控制252

9.3.5 存货的日常管理253

小结254

练习题255

第10章 利润分配管理259

10.1 利润分配的内容260

10.1.1 利润分配的项目260

10.1.2 利润分配的顺序260

10.2 股利支付的程序和方式261

10.2.1 股利支付的程序261

10.2.2 股利支付的方式262

10.3 股利理论与股利分配政策262

10.3.1 股利理论262

10.3.2 影响股利分配的因素264

10.3.3 股利分配政策266

10.4 股票股利、股票分割与回购268

10.4.1 股票股利268

1 0.4.2 股票分割270

10.4.3 股票回购271

小结273

练习题273

参考文献277

附录 货币时间价值计算系数表279