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第一编 财务管理方法1

第一章 财务管理概述1

第一节 财务管理内容1

财务管理的主要内容有哪些?1

财务管理有哪些环节?2

第二节 财务管理组织机构3

如何设置财务管理机构?3

财务管理人员的素质要求有哪些?4

某公司组织图中的财务管理机构5

第三节 财务管理制度实例6

某公司财务管理制度6

第二章 财务预测11

第一节 财务预测概述11

财务预测的步骤有哪些?11

财务预测的方法主要有哪些?13

第二节 销售预测14

销售预测的作用有哪些?14

销售预测要考虑的因素有哪些?14

如何利用算术平均法进行销售预测?15

如何利用加权平均法进行销售预测?16

如何利用移动平均法进行销售预测?17

如何利用指数平滑法进行销售预测?18

如何利用直线回归法进行销售预测?19

什么是德尔菲法?20

第三节 利润预测22

如何利用本量利分析法预测利润?22

如何利用资金利润比率法预测利润?22

企业财务决策主要包括哪些内容?23

第一节 财务决策概述23

第三章 财务决策23

如何利用利润增长比率法预测利润?23

财务决策有哪些特点?24

财务决策有哪些原则?25

财务决策的程序有哪些?25

财务决策主要分为哪几种类型?26

第二节 短期经营决策的相关概念26

短期经营决策的内容有哪些?26

短期经营决策必须考虑的重要因素有哪些?27

变动成本有哪些特点?28

固定成本有哪些特点?29

贡献边际如何计算?29

第三节 短期经营决策的方法30

如何利用贡献边际总额分析法进行决策?30

如何利用单位资源贡献边际分析法进行决策?32

如何利用差别损益分析法进行决策?34

第四节 非确定条件下的生产决策35

如何利用概率分析法进行决策?35

如何利用大中取大法进行决策?36

如何利用小中取大法进行决策?37

如何利用大中取小法进行决策?37

第五节 定价决策38

企业定价决策应考虑哪些因素?38

如何以成本为导向进行定价决策?39

如何以市场需求为导向进行定价决策?39

如何利用价格弹性进行定价决策?40

如何利用利润无差别点法进行定价决策?41

如何计算保本价格?42

某公司定价管理制度43

第六节 定价管理制度实例43

如何计算保利价格?43

如何利用顾客心理定价?43

第七节 定价管理表格46

产品定价分析表46

产品售价计算表48

第四章 全面预算管理49

第一节 全面预算概述49

全面预算的含义是什么?49

全面预算结构图50

全面预算有哪些作用?50

全面预算的编制程序有哪些?51

第二节 全面预算的编制51

如何编制销售预算?51

如何编制生产预算?52

如何编制直接材料预算?53

如何编制直接人工预算?55

如何编制制造费用预算?56

如何编制产品成本预算?58

如何编制销售及管理费用预算?59

如何编制现金预算?60

如何编制预计损益表?61

如何编制预计资产负债表?63

第三节 编制预算的方法64

编制预算的具体方法主要有哪几种?64

第四节 全面预算管理制度实例67

某公司全面预算管理制度67

财务控制的内容包括哪些?76

财务控制的含义是什么?76

第五章 财务控制76

第一节 财务控制概论76

如何执行企业的奖罚制度?77

第二节 责任中心77

什么是责任中心?77

如何对成本中心进行考核?78

如何对利润中心进行考核?78

如何对投资中心进行考核?79

如何编制责任预算?80

什么是责任报告?80

第三节 内部结算81

内部转移价格制定的原则有哪些?81

如何制定内部转移价格?82

企业内部结算方式有哪些?83

财务分析的含义是什么?84

第六章 财务分析与评价84

第一节 财务分析概述84

如何利用比较分析法进行财务分析?85

如何利用趋势分析法进行财务分析?85

如何利用比率分析法进行财务分析?86

如何利用因素分析法进行财务分析?87

第二节 资产管理效率分析评价指标89

衡量资产管理效率的财务比率有哪些?89

存货周转率如何计算?89

应收账款周转率如何计算?93

营业周期如何计算?93

流动资产周转率如何计算?94

总资产周转率如何计算?94

销售净利率如何计算?95

销售毛利率如何计算?95

第三节 盈利能力分析评价指标95

反映盈利能力的指标有哪些?95

资产净利率如何计算?96

净资产收益率如何计算?96

第四节 短期偿债能力分析评价指标97

衡量企业短期偿债能力的指标有哪些?97

流动比率如何计算?97

速动比率如何计算?97

第五节 长期偿债能力分析评价指标98

反映企业长期偿债能力的指标有哪些?98

资产负债率如何计算?98

有形净值债务率如何计算?99

已获利息倍数如何计算?99

如何利用杜邦财务分析体系进行财务分析?100

第六节 财务综合分析100

什么是平衡计分卡?102

平衡计分卡有哪些作用?102

平衡计分卡实例104

第七节 财务分析制度实例105

某公司财务分析规定105

第八节 财务分析表格108

财务管理调查表108

主要财务比率分析表110

现金流量比较表111

融资风险变动分析表113

融资成本分析表114

企业持有现金的动机有哪些?115

第一节 现金管理概述115

第一章 现金管理115

第二编 资产管理115

如何编制现金预算?116

第二节 现金管理方法118

如何利用因素分析模式确定最佳现金持有量?118

如何利用现金周转模式确定最佳现金持有量?119

如何利用存货模式确定最佳现金持有量?120

如何利用银行业务集中法加速现金回收?121

如何利用锁箱法加速现金回收?122

延迟现金支付的方法有哪些?123

第三节 现金收付管理制度实例123

某公司现金收付管理制度123

第四节 现金管理表格131

现金盘点报告表131

有价证券盘点报告表133

第二章 外汇管理134

第一节 外汇管理概论134

外汇主要包括哪些内容?134

什么是汇率?134

汇率有哪几种标价方法?134

什么是汇兑损益?135

汇兑损益如何处理?135

第二节 外汇收支计划136

如何编制外汇收支计划?136

外汇资金情况表138

第三节 外汇风险管理139

外汇风险分为哪几类?139

影响汇率变动的主要因素有哪些?140

外汇风险管理对策有哪些?140

第一节 应收账款概述141

应收账款有哪些作用?141

第三章 应收账款的管理141

应收账款有哪些成本?142

第二节 信用政策142

信用政策的含义是什么?142

企业制定信用标准时应考虑哪些因素?143

如何利用“5C”系统评价客户资信程度?143

如何制定企业的信用条件?144

如何制定企业的收账政策?144

如何进行应收账款账龄分析?145

如何计算应收账款收现保证率?145

如何制定坏账准备制度?146

第三节 信用管理制度实例147

某公司授信管理操作流程图147

某公司授信管理制度147

某公司应收账款及应收票据管理制度153

第四节 应收账款及应收票据管理制度实例153

第五节 应收账款管理常用表格158

问题账款报告表158

应收账款票据分户明细卡159

应收账款月报表160

第四章 存货管理160

第一节 寸货管理概述160

存货管理的基本要求有哪些?160

存货的成本主要有哪些?161

第二节 存货控制161

如何确定最佳订货数量?161

存货保本储存期如何制定?163

存货保利储存期如何制定?163

如何运用定量采购方式?164

如何运用定期采购方式?164

如何利用ABC分类法进行存货控制?164

第三节 存货管理制度实例166

某公司存货管理制度166

第五章 固定资产管理170

第一节 固定资产管理的目的170

固定资产有哪些特点?170

固定资产管理的目的有哪些?171

第二节 生产设备需用量预测171

如何用实物量法预测生产设备需用量?171

第三节 固定资产计价与折旧172

固定资产如何计价?172

固定资产的折旧范围有哪些?173

不计提折旧的固定资产有哪些?173

固定资产的折旧方法有哪些?174

如何利用平均年限法计提折旧?174

如何利用双倍余额递减法计提折旧?175

如何利用工作量法计提折旧?175

如何利用年数总和法计提折旧?177

加速折旧法有哪些特点?178

第四节 固定资产日常管理178

什么是固定资产的归口分级管理?178

固定资产的日常管理主要有哪些内容?178

第五节 固定资产管理制度实例179

某公司固定资产管理主流程图180

某公司固定资产增添作业流程图181

某公司固定资产租赁作业流程图182

某公司工程发包作业流程图183

某公司不动产保管及记录作业流程图184

某公司动产保管及记录作业流程图185

某公司固定资产设备修复改良作业流程图186

某公司固定资产零星修缮改良作业流程图187

某公司固定资产保全作业流程图188

某公司固定资产闲置提报作业流程图189

某公司固定资产出售及报废作业流程图190

某公司固定资产移转异动作业流程图191

某公司固定资产出租或外借异动作业流程图192

某公司固定资产盘点作业流程图193

某公司固定资产预算作业程序194

某公司固定资产增添作业程序196

某公司固定资产租赁作业程序199

某公司工程发包作业程序200

某公司不动产保管记录作业程序202

某公司动产保管及记录作业程序203

某公司固定资产设备修复改良作业程序205

某公司固定资产零星修缮改良作业程序206

某公司固定资产保全作业程序207

某公司固定资产处置及报废作业程序209

某公司固定资产移转异动作业程序212

某公司固定资产出租或外借异动作业程序213

某公司固定资产盘点作业程序215

某公司差异分析作业程序216

第六节 固定资产管理表格217

固定资产登记卡217

固定资产增加表220

固定资产减损单221

固定资产让售比价表222

固定资产移转表223

第六章 无形资产的管理224

第一节 无形资产概述224

无形资产如何计价?224

无形资产如何摊销?224

专利权管理的要点有哪些?225

第二节 无形资产管理225

商标管理的要点有哪些?226

技术秘密管理的要点有哪些?227

第三编 成本费用管理229

第一章 成本控制229

第一节 成本控制概述229

成本控制的含义是什么?229

第二节 成本控制原则229

成本控制有哪些原则?229

第二章 标准成本制度230

第一节 标准成本制度概述230

什么是标准成本制度?231

标准成本制度有哪些特点?231

实施标准成本制度的步骤有哪些?231

直接材料标准成本如何制定?232

第二节 标准成本制定232

直接人工标准成本如何制定?233

制造费用标准成本如何制定?234

标准成本卡235

第三节 成本差异分析236

成本差异有哪些类别?236

直接材料成本差异如何计算?237

影响直接材料用量差异的因素有哪些?238

影响直接材料价格差异的因素有哪些?239

直接人工成本差异如何计算?239

影响直接人工成本差异因素有哪些?240

变动性制造费用差异如何计算分析?240

固定性制造费用差异如何计算分析?241

某公司费用开支管理制度243

第四节 费用开支管理制度实例243

第一节 目标成本管理概述246

目标成本管理的含义是什么?246

第三章 目标成本管理246

第二节 目标成本确定247

如何确定制造目标成本?247

目标成本的分解方式有哪些?247

第四章 质量成本249

第一节 质量成本的内容249

质量成本的含义是什么?249

质量成本的内容有哪些?249

第二节 质量成本控制253

不同产品质量状态下的管理对策有哪些?253

质量成本控制的组织体系253

第一节 收益分配概述255

企业利润由哪些内容构成?255

第一章 收益分配255

第四编 股利分配管理255

收益分配的原则有哪些?256

第二节 收益分配程序256

收益分配的程序有哪些?256

利润分配表257

第二章 收益分配政策258

第一节 收益分配政策258

影响收益分配政策的因素有哪些?258

企业收益分配政策有哪些?259

第二节 股利支付程序与方式260

股利支付程序有哪些?260

常用的股利发放形式有哪些?260

企业资金有哪几种类型?261

第一节 企业资金分类261

第五编 筹资管理261

第一章 筹资管理概述261

第二节 企业筹资方式262

企业筹资有哪些主要方式?262

第二章 权益资金的筹集263

第一节 吸收直接投资263

什么是吸收直接投资?263

吸收投资的出资方式有哪些?263

吸收投资有哪些程序?265

吸收投资有哪些优缺点?265

第二节 股票筹资266

股票主要有哪些种类?266

普通股股东有哪些权利?267

股票发行有哪些条件?267

股票发行的程序有哪些?269

第三章 负债资金的筹集271

第一节 银行借款271

银行借款有哪些种类?271

银行借款的程序有哪些?273

银行借款的信用条件有哪些?274

借款利息的支付方式有哪几种?275

银行借款筹资的优缺点有哪些?276

第二节 债券筹资277

债券的基本要素有哪些?277

债券有哪些种类?277

债券发行的条件有哪些?278

债券发行的方式有哪几种?278

债券的发行价格有哪几种?279

债券筹资的优缺点有哪些?280

商业信用融资的方式有哪几种?281

商业信用筹资的优缺点有哪些?281

第三节 商业信用281

第四节 租赁筹资282

融资租赁有哪些特点?282

融资租赁有哪些方式?282

融资租赁的程序有哪些?283

融资租赁的租金构成有哪些?283

融资租赁租金的支付方式有哪些?283

融资租赁筹资的优缺点有哪些?284

第四章 项目融资284

第一节 项目融资概述284

项目融资的含义是什么?284

项目融资的操作步骤有哪些?285

项目融资有哪些基本特征?285

第二节 BOT融资286

BOT融资的涵义是什么?286

BOT融资的参与主体有哪些?287

如何运作BOT融资方式?287

第五章 财务风险与资本结构288

第一节 经营风险288

影响企业经营风险的因素有哪些?288

如何衡量经营风险?289

第二节 财务风险291

财务风险如何衡量?291

第三节 资金结构292

如何利用EBIT-EPS分析法确定最优资金结构?292

如何利用因素分析法确定最优资金结构?295

如何运用比较资金成本法确定最优资金结构?295

第六编 投资管理297

第一章 投资概述297

第一节 投资原则297

企业投资的原则有哪些?297

第二节 投资程序298

企业投资的程序有哪些?298

第二章 长期投资决策299

第一节 长期投资决策概述299

长期投资决策的含义是什么?299

第二节 现金流量300

现金流量的含义是什么?300

现金流入包括哪些内容?300

现金流出包括哪些内容?301

净现金流量如何计算?302

第三节 货币时间价值303

什么是货币时间价值?303

复利终值如何计算?303

复利现值如何计算?304

什么是年金?305

普通年金终值如何计算?305

普通年金现值如何计算?306

预付年金终值如何计算?307

预付年金现值如何计算?307

递延年金现值如何计算?308

永续年金现值如何计算?309

第四节 资金成本309

资金成本包括用哪些内容?309

银行借款成本如何计算?310

债券成本如何计算?310

优先股成本如何计算?311

普通股成本如何计算?312

留存收益成本如何计算?312

综合资金成本如何计算?313

第五节 可行性研究314

可行性研究的内容有哪些?314

第六节 长期投资决策的基本方法315

长期投资决策的基本方法有哪些?315

如何利用投资回收期法进行决策?316

如何利用投资报酬率法进行决策?317

如何利用净现值法进行决策?319

如何利用现值指数法进行决策?321

如何利用内含报酬率进行决策?322

第七节 投资分析表格324

经济效益分析表324

投资专案管理卡表325

第三章 证券投资326

第一节 证券投资概述326

如何选择证券投资对象?326

证券投资组合的风险有哪些?327

第二节 债券投资327

债券价值如何计算?327

第三节 股票投资329

股票价值如何计算?329

第四节 投资管理制度实例330

某公司投资循环流程图330

某公司投资申请与核准流程图331

某公司有价证券买卖流程图332

某公司有价证券管理制度333

某公司差异分析管理制度334

企业并购的含义是什么?335

资本经营的含义是什么?335

第七编 企业开拓与重整335

第一章 资本经营管理335

第一节 企业并购335

企业并购按双方产品的联系分为哪些类型?336

企业并购按并购支付方式分为哪些类型?337

企业并购按被并购企业的范围分为哪些类型?337

如何利用资产价值法评估目标企业的价值?338

如何利用收益法评估目标企业的价值?339

企业并购的成本有哪些?340

并购的资金筹措方式有哪些?340

什么是买壳上市?341

较理想的“壳”公司有哪些特征?341

第二节 债务重组341

债务重组的涵义是什么?341

债务重组的步骤有哪些?342

债务重组有哪几种方式?342

第三节 企业清算的管理343

企业清算的含义是什么?343

企业清算的范围有哪些?343

企业清算的种类有哪几种?344

企业清算的基本程序有哪些?344

企业清算的职能有哪几种?344

债务清偿的顺序如何确定?345

第四节 企业清算常用表格345

存货清查汇总表345

清算损益表346

盈利分配资本净额表346

参考文献347