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第1章 出纳业务概述1

1.1出纳工作的基本原则——钱账分管原则1

1.2出纳人员的权限2

1.3出纳的工作职能3

1.4出纳应该听谁的5

第2章 出纳安全常识8

2.1保密是前提8

2.2哪些事要保密8

2.3安全永第一10

2.4出纳需要会说“不”12

2.5有凭有据保平安15

2.6沟通要通畅18

第3章 出纳是做什么的20

3.1出纳的日常工作20

3.2企业财务制度22

3.3出纳工作制度的内容23

第4章 出纳的专业技能25

4.1现金相关专业技能25

4.2书写专业技能30

4.3出纳的计算技能35

4.4出纳应该会用计算机36

第5章 现金管理业务须知39

5.1现金管理的基础39

5.2钱账分管制度43

5.3现金开支审批制度44

5.4日清月结制度45

5.5其他相关制度46

5.6如何获得最大的现金使用效益48

第6章 现金收支业务须知50

6.1现金收支业务基础50

6.2现金业务的处理原则52

6.3现金收支业务的一般程序53

6.4收钱存钱的技巧55

6.5取钱的程序60

第7章 现金日记账的登记和结算63

7.1记账基础知识63

7.2现金日记账的账务处理68

7.3现金长短款的处理71

第8章 假币残币的处理76

8.1人民币的面值和图样76

8.2假币概述77

8.3识别假币的方法80

8.4残缺人民币的兑换和回收89

第9章 保险柜的配备和使用93

9.1保险柜的配备93

9.2保险柜的使用94

9.3保险柜的维护95

第10章 现金收支业务实务97

10.1实例：现金收入业务——销售营业款97

10.2实例：现金支出业务——购买办公用品105

第11章 银行业务须知117

11.1银行账户117

11.2银行账户的开立119

11.3银行账户的变更、合并、迁移和撤销123

第12章 银行结算125

12.1银行结算常识125

12.2结算凭证128

12.3结算纪律129

12.4企业的银行结算责任130

12.5银行的结算责任132

12.6银行结算的费用及其会计处理134

第13章 银行日记账的登记和核算138

13.1银行日记账的登记138

13.2银行日记账的对账和结账143

13.3错账的查找和判断146

13.4错账的更正149

第14章 结算票据基础154

14.1结算票据概述154

14.2支票158

14.3银行本票163

14.4银行汇票164

14.5商业汇票165

第15章 支票168

15.1支票的购买168

15.2现金支票与转账支票的签发171

15.3支票的使用176

第16章 电汇和汇票184

16.1电汇业务实务184

16.2银行汇票185

16.3银行承兑汇票189

16.4商业承兑汇票191

16.5商业汇票的贴现办理193

第17章 费用报销业务须知196

17.1费用报销业务基础196

17.2报销业务的责任认定204

第18章 报销业务实务——差旅费报销207

18.1差旅费的预借207

18.2差旅费预借的会计处理210

18.3差旅费的报销211

18.4差旅费报销的记账214

第19章 外币业务216

19.1外币业务基础216

19.2外币业务的核算217

19.3外汇账户218

19.4境外外汇账户的开立220

19.5进口信用证的办理流程222

第20章 出纳交接事事通223

20.1交接的内容223

20.2整理交接事宜225

20.3交接的过程231

20.4交接的注意事项233