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第一章　财务管理概论1

第一节　财务管理的内容1

一、企业财务活动1

二、企业财务活动的内容1

三、企业同各方面的财务关系2

四、企业财务的职能3

第二节　财务管理的目标4

一、企业财务管理的目标4

第三节　财务管理的基本环节7

一、财务预测7

二、财务决策8

三、财务计划8

四、财务控制9

五、财务分析10

第四节　财务管理的环境11

一、法律环境11

二、金融市场环境14

三、经济环境16

本章练习题18

第二章　财务管理的价值分析方法19

第一节　资金的时间价值19

一、资金时间价值的含义19

二、一次性收付款项的终值和现值19

三、年金的终值和现值（非一次性收付款项的终值和现值）22

第二节　风险与报酬25

一、风险的含义25

二、风险的类型25

三、风险和报酬26

四、风险衡量27

本章练习题28

第三章　财务分析35

第一节　财务分析概述35

一、财务分析的意义35

二、财务分析的目的和内容35

三、财务分析的方法36

四、财务分析的程序39

第二节　财务指标分析39

一、偿债能力指标42

二、运营能力指标46

三、获利能力指标48

第三节　财务综合分析51

一、综合指标分析51

二、业绩评价54

本章练习题56

第四章　财务预测与计划66

第一节　财务预测概述66

一、财务预测的意义与目的66

二、财务预测的原则67

三、财务预测的种类67

四、财务预测的程序67

五、财务预测的方法68

第二节　财务预算75

一、财务预算的基本概念75

二、财务预算的编制方法76

三、日常业务预算78

四、现金预算79

第三节　资金需求量的预测79

一、销售百分比法79

二、资金习性预测法80

本章练习题83

第五章　筹资方式管理88

第一节　投入资本筹资88

一、投入资本筹资的含义和主体88

二、投入资本筹资的种类88

三、投入资本筹资的条件和要求88

四、投入资本筹资的程序89

五、筹集非现金投资的估价89

六、投入资本筹资的优缺点89

第二节　发行普通股筹资90

一、股票的种类90

二、股票发行的条件90

三、股票的发行程序91

四、股票的发行方法与推销方式92

五、股票发行价格的确定93

六、股票上市93

七、普通股筹资的优缺点94

第三节　发行债券筹资95

一、债券的种类95

二、发行债券的资格与条件95

三、债券的发行程序96

四、债券发行价格的确定96

五、债券的信用评级97

六、债券筹资的优缺点98

第四节　长期借款筹资99

一、长期借款的种类99

二、银行借款的信用条件99

三、企业对贷款银行的选择99

四、长期借款的程序99

五、借款合同的内容100

六、长期借款的优缺点100

第五节　租赁筹资100

一、租赁的种类101

二、融资租赁的程序102

三、租金的确定102

四、租赁筹资的优缺点103

第六节　混合性筹资103

一、发行优先股筹资104

二、可转换债券105

三、认股权证107

第七节　短期负债融资108

一、短期借款108

二、商业信用108

本章练习题109

第六章　资金成本与资本结构114

第一节　资金成本114

一、资金成本的概念与内容114

二、资金成本的作用115

三、个别资金成本率的测算116

四、综合资金成本的测算118

五、边际资金成本的测算120

第二节　杠杆效应122

一、杠杆效应的含义123

二、成本习性、边际贡献与息税前利润123

三、经营杠杆125

四、财务杠杆127

五、复合杠杆131

第三节　资本结构133

一、资本结构的含义133

二、影响资本结构的因素133

三、资本结构理论135

四、资本结构优化决策136

五、资本结构的调整140

本章练习题141

第七章　项目投资管理149

第一节　项目投资概述149

一、项目的概念及项目管理兴起149

二、项目投资的概念149

三、项目投资的类型150

四、项目投资计算期151

五、项目投资决策程序151

第二节　现金流量分析151

一、现金流量的作用151

二、现金流量的构成152

第三节　项目投资评价方法153

一、项目投资决策评价的主要指标及分类153

二、非贴现投资评价方法154

三、贴现投资评价方法154

第四节　项目投资评价方法的应用155

一、采取非贴现投资评价方法156

二、采取贴现投资评价方法（动态投资评价方法）156

第五节　投资项目风险决策分析158

一、风险投资决策的基本方法158

二、决策方案优化后的不确定性分析159

本章练习题161

第八章　证券投资管理165

第一节　证券投资概述165

一、证券概述165

二、证券投资167

第二节　债券投资168

一、债券投资的特点168

二、债券价格的确定169

三、债券投资收益170

四、债券投资的风险172

五、债券投资决策173

第三节　股票投资174

一、股票投资的特点174

二、股票价格的确定175

三、股票投资收益及计算176

四、股票投资的优缺点177

第四节　基金投资177

一、证券投资基金的含义178

二、投资基金在我国的发展178

三、投资基金的功能与作用179

四、投资基金的分类179

五、投资基金的估值180

六、基金投资的优缺点181

第五节　证券投资组合优化181

一、证券投资组合的风险182

二、证券投资组合的风险收益182

三、风险和收益率的关系182

四、证券投资组合的策略183

五、证券投资组合的具体方法183

本章练习题184

第九章　营运资金的管理188

第一节　营运资金管理概述188

一、营运资金的定义188

二、营运资金的特点188

三、流动负债的特点188

第二节　现金的管理189

一、企业持有现金的动机189

二、持有现金的成本190

三、最佳现金持有量的确定方法190

四、现金的日常管理192

第三节　应收账款的管理194

一、应收账款的功能194

二、应收账款的成本195

三、信用政策195

四、应收账款的日常管理199

第四节　存货的管理200

一、存货的功能200

二、存货的成本201

三、存货经济批量的确定202

四、存货的日常管理204

本章练习题206

第十章　利润分配及股利政策210

第一节　利润分配210

一、利润分配程序210

二、利润分配的基本原则211

三、确定利润分配政策时应考虑的因素212

四、股利政策的基本理论214

第二节　股利分配政策216

一、剩余股利政策216

二、固定或稳定增长股利政策217

三、固定股利支付率政策218

四、低正常股利加额外股利政策218

五、股利政策的历史回顾220

六、股利分配方案的确定与股利发放220

本章练习题222

第十一章　财务管理专题229

第一节　企业财务战略229

一、财务战略的概念229

二、财务战略的特征229

三、企业财务战略的体系230

四、财务战略制定的程序231

五、财务战略实施策略232

第二节　企业并购财务管理234

一、企业并购概述234

二、企业并购的类型234

三、企业并购的财务动因235

四、企业并购的程序236

五、并购目标公司的价值评估与方法237

六、企业并购支付方式及筹资238

第三节　跨国公司财务管理239

一、跨国公司财务管理特征239

二、跨国公司财务管理的内容241

三、跨国公司财务管理体制242

四、跨国公司在国际金融市场的筹资决策243

五、跨国公司对外直接投资243

六、转移价格策略的运用244

七、政治风险的评估及防范244

本章练习题245

附录247

附表一　复利终值系数表247

附表二　复利现值系数表251

附表三　年金终值系数表255

附表四　年金现值系数表259

参考文献263