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目录1

第一章 导论1

1.1 选题背景和研究意义1

1.2 理论依托与研究方法9

1.3 研究特点和主要观点11

1.4 研究的逻辑思路和全书框架13

第二章 资本充足率的两个理论基础17

2.1 资本理论17

2.1.1 资本的含义18

2.1.2 资本的来源与形态20

2.1.3 资本的构成22

2.1.4 资本结构理论26

2.1.5 银行资本的构成与特点33

2.1.6 银行资本的功能与作用37

2.1.7 适度资本需要量的理论分析43

2.2 风险理论46

2.2.1 风险的一般理论46

2.2.2 金融风险的定义与特征49

2.2.3 金融风险的种类51

2.2.4 金融体系内在脆弱性理论与假说54

2.2.5 信息经济学关于金融机构内在脆弱性的理论58

2.2.6 金融资产价格波动及金融风险传染理论63

第三章 资本充足性的衡量标准与国际规则69

3.1 资本充足性衡量标准的演变69

3.1.1 资本充足性的评价指标69

3.1.2 资本充足性衡量标准的演变71

3.1.3 资本充足性的影响因素78

3.2 《巴塞尔协议》确立了国际银行业统一的资本标准82

3.2.2 《巴塞尔协议》的基本内容83

3.2.1 《巴塞尔协议》产生的背景83

3.2.3 《巴塞尔协议》对银行经营管理的影响87

3.2.4 《巴塞尔协议》的局限性88

3.3 《新资本协议》：银行资本充足率监管的新框架体系89

3.3.1 《新资本协议》的诞生与五大原则89

3.3.2 《新资本协议》的核心内容91

3.3.3 《新资本协议》的主要进步与创新97

第四章 《新资本协议》的理论分析99

4.1 《新资本协议》理论上的成就99

4.1.1 资本控制与银行风险间的关系得以建立100

4.1.2 全面风险管理的理念得以体现104

4.1.3 具有“三道防线”（三大要素）的风险监管框架得以形成117

4.2 《新资本协议》有待进一步探讨的理论问题120

4.2.1 银行面临全部风险的涵盖问题121

4.2.2 亲经济周期效应加剧了宏观经济的周期性波动122

4.2.3 银行风险管理方式的多样性与可比性问题123

4.2.4 国家信用与经济金融化水平较低国家的特殊性问题124

4.2.5 标准法中风险权重分类及短期信用期限问题124

4.2.6 内部评级法中不同质资产风险衡量的一致性问题125

4.2.7 操作风险评估中的技术问题126

4.2.8 准备金提取与资本管理协调问题126

4.2.9 适度信息披露问题127

4.3 《新资本协议》在国际银行业的适用性问题129

4.3.1 国际金融组织对适用性的争论129

4.3.2 商业银行对适用性提出的意见135

4.3.3 适用性问题对中小银行的影响138

4.3.4 《新资本协议》对监管当局的挑战142

4.4 《新资本协议》在我国的适用性问题145

4.4.1 国别差异条款：灵活性不够145

4.4.2 监管中使用外部评级结果确定风险权重的条件还不成熟146

4.4.3 给予中小企业优惠风险权重不适合我国国情147

4.4.4 我国监管当局尚不完全具备《新资本协议》要求的监管水平148

4.4.5 我国商业银行在实施《新资本协议》当中面临的主要问题150

第五章 资本充足率管理：中国的实践152

5.1 历史纵览：我国商业银行的资本充足率管理152

5.1.1 特区银行业的率先改革153

5.1.2 制定全面的资本充足率标准：未来资本管理的“紧箍咒”154

5.1.3 制定资本充足率标准：银行业市场化改革的促进机制156

5.2 我国商业银行资本充足率与资本结构现状159

5.2.1 国有商业银行的资本充足率与资本结构160

5.2.2 股份制商业银行的资本充足率与资本结构165

5.2.3 商业银行资本充足率低下的成因：以国有商业银行作为分析对象169

5.2.4 商业银行资本充足率低的危害171

5.3 《新资本协议》对我国银行业的影响173

5.3.1 最低资本标准（第一支柱）对我国银行业的影响174

5.3.3 监管部门监督检查（第二支柱）对我国银行业的影响176

5.3.2 操作风险及其对我国银行业的影响176

5.3.4 市场纪律（第三支柱）对我国银行业的影响177

5.3.5 总体资本水平对我国银行业的影响178

5.4 跟踪《新资本协议》的实施，修订资本充足率管理办法179

5.4.1 《充足率办法》的核心内容设计179

5.4.2 对《充足率办法》的分析与评价183

第六章 完善我国商业银行资本充足率的补充机制和政策环境190

6.1 我国商业银行提高资本充足率的补充机制190

6.1.1 降低风险资产191

6.1.2 提高核心资本197

6.1.3 增加附属资本202

6.2 构建和完善有利于商业银行补充资本的政策环境203

6.2.1 内源资本补充政策：减轻银行税负，加大营业税返还204

6.2.2 外源资本补充政策：发行次级定期金融债券207

6.2.3 国内资本联合政策：鼓励银行业并购重组211

6.2.4 国外资本运用政策：引进海外战略投资者217

第七章 资本管理的理论与实践222

7.1 资本管理的理论基础224

7.1.1 资本的风险价值理论225

7.1.2 资本的风险收益理论232

7.1.3 资本成本理论237

7.2 银行资本管理的实践242

7.2.1 银行资本水平的确定243

7.2.2 银行内部资本配置250

7.2.3 银行资本结构的确定263

7.3 银行资本管理方法的创新——经济增加值（EVA）276

7.3.1 什么是经济增加值276

7.3.2 EVA的功能278

7.3.3 EVA在银行业的应用279

7.4.1 红利分配政策282

7.4 银行资本管理的必备工具282

7.4.2 权益工具285

7.4.3 混合型权益工具290

7.4.4 债务工具295

7.4.5 资本管理工具的财务比较分析298

7.4.6 资本结构管理和剩余资本处理299

附录304

资本定义304

表内资产风险权重表306

表外项目的信用转换系数及表外项目的定义307

市场风险资本计算的标准法308

信息披露的内容314

参考文献318

后记327