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第1章 导论1

1.1 公司理财的演进1

1.1.1 公司理财的产生1

1.1.2 公司理财学的发展1

1.2 理财的含义、依据和目标4

1.2.1 公司理财的含义4

1.2.2 公司理财的依据5

1.2.3 公司理财的目标8

1.3 公司理财的内容13

1.3.1 投资决策13

1.3.2 筹资决策14

1.3.3 经营决策15

1.4 公司理财的方法15

1.4.1 财务预测与决策15

1.4.2 财务计划与控制17

1.5 公司理财的原则18

1.5.1 自利行为原则18

1.5.2 双方交易原则19

1.5.3 比较优势原则20

1.5.4 净增效益原则21

1.5.5 风险—报酬权衡原则21

1.5.6 投资分散化原则22

1.5.7 资本市场有效原则22

1.5.8 货币时间价值原则23

1.6 公司理财环境24

1.6.1 经济环境24

1.6.2 法律环境24

1.6.3 金融市场环境26

复习思考题26

第2章 价值与风险27

2.1 货币的时间价值27

2.1.1 什么是货币的时间价值27

2.1.2 货币时间价值的计算28

2.2 风险和报酬36

2.2.1 风险与收益的衡量36

2.2.2 投资组合的风险和报酬40

2.2.3 资本资产定价模型50

复习思考题59

练习题60

第3章 财务报表分析61

3.1 财务报表及其结构61

3.1.1 财务报表的构成61

3.1.2 财务报表分析的目的和程序65

3.1.3 财务报表分析的方法66

3.2 财务报表的结构分析68

3.2.1 资产负债表的结构分析69

3.2.2 损益表的结构分析73

3.2.3 现金流量表的结构分析76

3.2.4 财务报表之间的联系78

3.3 基本财务比率分析79

3.3.1 变现能力比率79

3.3.2 财务杠杆比率81

3.3.3 资产管理比率85

3.3.4 获利能力比率89

3.4 财务比率分析的应用92

3.4.1 杜邦财务分析方法92

3.4.2 财务状况的综合评价95

3.5 上市公司的财务分析97

3.5.1 上市公司财务报告98

3.5.2 上市公司的财务比率分析99

复习思考题103

练习题103

第4章 资本预算105

4.1 资本预算概述105

4.1.1 资本预算有关概念105

4.1.2 资本预算的意义106

4.1.3 资本投资的主要类型107

4.1.4 资本预算的编制和执行过程108

4.2 现金流量的预测110

4.2.1 现金流量的概念110

4.2.2 现金流量的估计111

4.2.3 所得税和折旧对现金流量的影响113

4.3 资本预算方法118

4.3.1 非贴现的分析评价方法118

4.3.2 贴现的分析评价方法120

4.4 资本预算方法的比较研究123

4.4.1 非贴现现金流量方法与贴现现金流量方法的比较123

4.4.2 贴现现金流量指标的比较124

4.5 资本预算方法应用实例128

4.6 资本预算的风险处理134

4.6.1 确定当量法134

4.6.2 风险调整折现率法135

4.6.3 概率法137

复习思考题138

练习题138

第5章 资本成本与资本结构140

5.1 资本成本140

5.1.1 资本成本概述140

5.1.2 个别资本成本141

5.1.3 加权平均资本成本147

5.1.4 边际资本成本148

5.2 经营风险、财务风险与杠杆原理151

5.2.1 经营风险与经营杠杆152

5.2.2 财务杠杆与风险157

5.2.3 综合杠杆与总风险160

5.3 资本结构理论161

5.3.1 早期资本结构理论161

5.3.2 现代资本结构理论165

5.3.3 现代资本结构理论的新发展168

5.3.4 最佳资本结构决策174

复习参考题179

练习题180

第6章 长期筹资182

6.1 长期债券182

6.1.1 长期债券概述182

6.1.2 长期债券的定价185

6.1.3 长期债券筹资的优缺点193

6.2 股票融资194

6.2.1 股票的特点及种类194

6.2.2 股票的价值及收益率197

6.2.3 普通股201

6.2.4 优先股202

6.3 可转换债券203

6.3.1 可转换债券的性质203

6.3.2 可转换债券的基本要素203

6.3.3 可转换债券筹资评价205

6.4 优先认股权与认股权证206

6.4.1 优先认股权206

6.4.2 认股权证208

6.5 租赁融资210

6.5.1 租赁及其种类210

6.5.2 融资租赁的程序213

6.5.3 租赁融资的优缺点213

复习参考题214

练习题214

第7章 股利决策216

7.1 股利政策的基本理论216

7.1.1 股利政策无关论217

7.1.2 股利政策相关论218

7.2 股利分配政策与内部筹资220

7.2.1 剩余股利政策220

7.2.2 固定股利支付率政策221

7.2.3 固定或持续增长的股利政策222

7.2.4 低正常股利加额外股利政策224

7.3 影响公司选择股利政策的因素224

7.3.1 法律因素225

7.3.2 公司因素225

7.3.3 合同因素227

7.3.4 股东因素227

7.3.5 其他因素227

7.4 股利的发放228

7.4.1 股利发放的程序228

7.4.2 股利发放的方式230

7.4.3 利润分配项目231

7.5 股票股利与股票分割232

7.5.1 股票股利232

7.5.2 股票分割235

7.5.3 股票合并236

7.6 股票回购237

7.6.1 股票回购的问题237

7.6.2 股票回购的动机238

7.6.3 股票回购的方式239

7.6.4 对股票回购的评价240

复习思考题241

练习题241

第8章 财务规划与营运资本243

8.1 财务规划243

8.1.1 财务规划的概念243

8.1.2 财务规划的基本内容243

8.1.3 现金预算246

8.2 短期融资决策250

8.2.1 短期融资的方式及种类250

8.2.2 短期银行借款250

8.2.3 商业信用253

8.2.4 短期抵押贷款257

8.3 营运资本投资与筹资策略258

8.3.1 营运资本投资策略258

8.3.2 营运资本筹资策略260

8.4 营运资本管理263

8.4.1 现金管理263

8.4.2 应收账款管理271

8.4.3 存货管理275

复习思考题280

练习题280

第9章 公司并购与重组282

9.1 公司兼并与收购282

9.1.1 公司兼并与收购概述282

9.1.2 并购的可行性分析286

9.1.3 目标公司的价值评估与方法288

9.1.4 现金流量贴现法290

9.1.5 以收益为基础的市盈率法295

9.1.6 并购对市场价值的影响298

9.2 股权重组302

9.2.1 股权置换的概念与类型303

9.2.2 公司内部人持股304

9.3 公司收缩305

9.4 公司控制310

9.4.1 公司控制权310

9.4.2 控股公司311

9.4.3 接管防御315

9.5 公司财务危机与重整316

9.5.1 公司财务危机与预警317

9.5.2 摆脱公司财务危机的措施320

复习思考题323

练习题324

附表325

附表一 复利终值系数表325

附表二 复利现值系数表328

附表三 年金终值系数表331

附表四 年金现值系数表334