图书介绍
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- 刘生华主编 著
- 出版社： 广州：暨南大学出版社
- ISBN：9787811355192
- 出版时间：2010
- 标注页数：220页
- 文件大小：14MB
- 文件页数：232页
- 主题词：税收管理－中国－高等学校：技术学校－教材
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图书目录
项目一 税制要素通识模块1
知识点2
一、税收通识2
二、税制要素5
能力点12
一、税制的构成要素12
二、税收征收管理机关和征管税种15
三、习题训练16
项目二 增值税的纳税申报19
知识点20
一、增值税的纳税人20
二、增值税的征税范围22
三、增值税税率的确定24
四、增值税的减、免税24
能力点25
一、增值税的计算25
二、增值税的几种经营行为的税务处理29
三、增值税的纳税实务31
四、增值税的征收管理32
五、增值税的纳税申报案例34
六、习题训练41
项目三 消费税的纳税申报49
知识点50
一、消费税的纳税人50
二、消费税的征税范围50
三、消费税税率的确定51
四、消费税的减、免税52
能力点53
一、消费税的计算53
二、消费税的几种经营行为的税务处理53
三、消费税的纳税申报案例55
四、消费税的征收管理56
五、消费税的纳税申报58
六、习题训练59
项目四 营业税的纳税申报63
知识点64
一、营业税的纳税人64
二、营业税的征税范围65
三、营业税税目、税率的确定66
四、营业税的减、免税71
能力点72
一、营业税的计算72
二、营业税的几种经营行为的税务处理74
三、营业税的纳税申报案例74
四、营业税的征收管理76
五、营业税的纳税申报79
六、习题训练82
项目五 关税的纳税申报86
知识点87
一、关税的纳税人87
二、关税的征税范围90
三、关税税率的确定90
四、关税的减、免税91
能力点94
一、关税的计算94
二、关税的税务处理案例95
三、关税的征收管理97
四、关税的纳税申报99
五、习题训练103
项目六 出口退税与纳税申报105
知识点106
一、出口货物退（免）税的概念及特点106
二、出口货物退（免）税的原则107
三、我国出口货物退（免）税基本政策108
四、享受出口货物退（免）税的企业类型109
五、享受退（免）税的出口货物一般应具备的条件109
六、出口货物退（免）税政策的具体实施办法109
能力点111
一、出口货物退税的计算111
二、外贸企业出口货物退税113
三、生产企业出口货物退税113
四、出口货物退税率具体规定113
五、习题训练115
项目七 企业所得税的纳税申报119
知识点120
一、企业所得税的概念及特点120
二、企业所得税的纳税人121
三、企业所得税的征税对象和征税范围121
四、企业所得税税率的确定127
五、企业所得税的减、免税127
能力点128
一、企业所得税的计算128
二、企业所得税的特别纳税调整131
三、年度亏损的税务处理134
四、企业所得税的纳税申报案例136
五、企业所得税的征收管理137
六、习题训练138
项目八 个人所得税的纳税申报144
知识点145
一、个人所得税的概念及特点145
二、个人所得税的纳税人146
三、个人所得税的征税范围146
四、个人所得税税率的确定148
五、个人所得税的减、免税150
能力点152
一、个人所得税的计算152
二、个人所得税的几种经营行为的税务处理154
三、个人所得税的纳税申报案例157
四、个人所得税的征收管理159
五、习题训练161
项目九 其他小税种的计算与纳税申报165
关于土地增值税166
知识点166
一、土地增值税的税制要素166
二、征收土地增值税的注意事项167
能力点167
一、土地增值税的计算167
二、土地增值税的纳税申报案例168
三、土地增值税纳税申报169
关于资源税172
知识点172
一、资源税的税制要素172
二、征收资源税的注意事项174
能力点174
一、资源税的计算174
二、资源税的纳税申报案例176
三、资源税的纳税申报178
关于城镇土地使用税179
知识点179
一、城镇土地使用税的税制要素179
二、城镇土地使用税的注意事项181
能力点181
一、城镇土地使用税的计算181
二、城镇土地使用税的纳税申报案例182
三、城镇土地使用税的纳税申报183
关于房产税184
知识点184
一、房产税的税制要素184
二、房产税计算的注意事项186
能力点187
一、房产税的计算187
二、房产税纳税申报案例187
三、房产税的纳税申报188
关于车船税190
知识点190
一、车船税的税制要素190
二、车船税计算的注意事项191
能力点192
一、车船税的计算192
二、车船税的纳税申报案例193
三、车船税的纳税申报194
关于印花税195
知识点195
一、印花税的税制要素195
二、印花税计算的注意事项199
能力点200
一、印花税的计算200
二、印花税的纳税申报案例201
三、印花税的纳税申报202
关于契税203
知识点203
一、契税的税制要素203
二、契税计算的注意事项205
能力点206
一、契税的计算206
二、契税的纳税申报案例206
三、契税的纳税申报207
关于城市维护建设税和教育费附加208
城市维护建设税部分208
知识点208
一、城建税的税制要素208
二、城建税计算的注意事项210
能力点211
一、城建税的计算211
二、城建税的纳税申报案例211
三、城建税的纳税申报表212
教育费附加部分213
知识点213
一、教育费附加的税制要素213
二、教育费附加计算的注意事项214
能力点214
一、教育费附加的计算214
二、教育费附加的纳税申报215
三、习题训练216
参考文献220