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第一章 财务主管的职责与权限1

一、财务主管的工作职责2

1．制定本企业会计制度2

2．组织领导财会部门工作3

3．充当高层领导的财务管理助手3

4．加强日常财务管理和成本控制3

5．保证按时纳税及应交利润3

二、财务主管的素质要求4

1．良好的职业道德4

7．搞好财务部门人力资源管理4

6．负责定期财产清查4

2．完备的业务知识与技能5

第二章 企业财务制度设计7

一、财务制度设计的原则8

1．合规性原则8

2．目标一致性原则9

3．针对性原则9

4．统一性原则9

5．稳定性原则10

二、财务制度设计的依据10

1．《会计法》10

3．统一会计制度11

2．《企业会计准则》11

4．其他财经法规12

三、财务制度设计的程序12

1．财务制度设计的基本步骤12

2．会计制度设计的程序安排14

四、财务制度设计的内容16

1．财务制度设计的种类16

2．各项制度设计的基本内容17

五、重要财务管理制度范本19

1．会计核算基础工作规定19

2．公司会计核算处理办法23

3．会计事务处理规定29

第三章 组织领导会计核算39

一、会计凭证的填制、审核和处理40

1．会计凭证的填制40

2．会计凭证的审核43

3．会计凭证审核后的处理44

二、会计凭证的传递、整理和保管45

1．会计凭证的传递45

2．会计凭证的整理和保管47

三、启用和登记账簿49

1．启用账簿49

2．登记账簿的一般规则50

3．部分账簿登记的特殊规则52

4．财务主管如何领导登记账簿58

四、结账期和跨期事项59

1．经营账户结转和处理跨期事项59

2．汇总和结账工作日程控制方法62

五、结账的方法67

六、做好结账工作的其他问题69

七、对账、查账和更正错账的方法70

1．对账的方法71

2．错账的查找方法72

3．错账的更正76

第四章 设计账务处理程序与会计报表79

一、账务处理程序设计的要求和种类80

1．设计账务处理程序的要求81

2．账务处理程序的种类81

二、以日记账为基础的账务处理程序设计82

1．普通日记账账务处理程序设计82

2．专栏日记账账务处理程序设计84

3．特种日记账账务处理程序设计85

4．多栏式特种日记账账务处理程序设计87

5．凭单日记账账务处理程序设计89

三、以记账凭证为基础的账务处理程序设计92

1．记账凭证账务处理程序设计92

2．科目汇总表账务处理程序设计93

3．汇总记账凭证账务处理程序设计94

4．多栏式日记账账务处理程序设计97

四、会计报表的设计99

1．会计报表的设计要求99

2．日常管理报表设计102

3．成本报表设计105

4．其他管理报表设计111

第五章 财务报表分析117

一、财务报表分析的内容、原则和方法118

1．财务报表分析的内容118

2．财务报表分析的原则119

3．财务报表分析的方法120

二、偿债能力分析125

1．短期偿债能力分析126

2．长期偿债能力分析131

三、获利能力分析135

1．获利能力分析的指标体系135

2．盈利能力综合分析142

3．获利能力时期分析144

四、资金营运能力分析147

1．资金营运能力及其一般分析方法147

2．资金营运能力分析指标体系148

3．资金营运能力分析实例155

五、怎样选用财务报表分析指标165

1．信贷部门常用的财务指标165

2．美国企业及其财务主管人员重视的财务指标166

3．我国宏观管理和企业界选用的财务指标168

第六章 企业会计系统管理171

一、健全企业会计系统172

1．企业会计系统173

2．财务管理体制的选择175

二、抓好会计人力资源管理180

1．会计人力资源管理的原则180

2．会计人力资源管理181

3．会计人员团队的考评186

三、强化会计系统内部控制189

1．设计内部控制制度189

2．构建内部控制框架192

3．实施内部控制200

第七章 企业成本系统管理207

一、成本与成本系统208

1．成本意识208

2．成本效益理念209

4．成本避免210

5．广义成本控制210

3．成本节省210

6．成本筑入211

7．成本计算212

8．成本元213

二、成本管理与控制214

1．成本分配214

2．成本控制220

3．战略成本管理226

三、目标成本管理227

1．目标成本规划基本环节228

2．目标成本计算的步骤229

3．目标成本管理的实施要点232

4．目标成本管理中的问题234

四、作业成本管理制度239

1．作业成本管理制度的基本观念240

2．作业成本计算244

3．作业成本管理246

第八章 财务预测251

一、企业资金需求预测252

1．销售百分比法252

2．资金习性法256

二、企业利润预测260

1．本量利分析的基本原理260

2．预测盈亏临界点264

3．预测目标利润267

4．敏感性分析268

三、财务风险的预测271

1．风险的含义与类别272

2．风险的衡量275

3．风险报酬价值与控制281

第九章 财务审计287

一、收入循环账户审计288

1．主营业务收入的审计288

2．应收账款的审计290

3．收款与销售调整业务审计293

二、支出循环账户审计294

1．材料与固定资产采购的审计295

2．应付账款的审计296

3．其他支出的审计298

三、存货与固定资产循环账户审计300

1．存货与固定资产循环账户审计要点300

2．存货的审计303

3．固定资产、累计折旧、固定资产清理的审计306

第十章 企业资本运作管理309

一、企业的兼并310

1．企业兼并操作程序310

2．上市公司兼并操作程序312

3．非上市公司兼并操作程序322

4．我国企业兼并的程序和方法326

二、企业的收购328

1．收购前的审查工作329

2．收购审计和其他审核程序333

3．收购的财务评价336

4．企业购并的出资方式339

5．企业收购合同及其签订343

第十一章 企业税费系统管理351

1．税收筹划的原则352

一、税收系统的管理352

2．税收筹划的方法和步骤354

3．税收筹划的基本要点356

二、商业保险管理360

1．财务主管与商业保险361

2．商业保险的种类363

3．确定保险赔偿费365

三、社会保险管理367

1．社会保险项目和待遇368

2．社会保险筹资模式372

3．社会保险基金征缴381

参考文献385