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第一章 财务管理概述1

第一节 财务管理概述1

一、财务管理的概念2

二、财务管理的对象4

三、财务管理原则、程序和方法6

四、财务管理与财务会计的关系7

第二节 财务管理目标8

一、利润最大化9

二、每股盈余最大化10

三、股东财富最大化10

四、财务管理目标在股东、经营者等之间的冲突与协调11

五、财务管理目标选择12

第三节 财务管理环境13

一、宏观环境14

二、微观环境18

三、税收筹划18

第四节 财务管理组织21

一、财务管理体制21

二、现代企业法人治理结构22

三、企业财务竞争力25

第二章 财务管理的基本观念29

第一节 现金流量29

一、现金流量的含义30

二、现金流量的假设31

三、现金流量的内容32

四、现金流量的估算32

五、投资方案现金流量表的编制34

第二节 资金时间价值36

一、资金时间价值的概念36

二、资金时间价值的计算37

三、一次性收（付）款项的终值与现值38

四、系列收（付）款项的终值与现值40

第三节 风险和收益43

一、风险的含义44

二、风险与收益的关系44

三、风险与收益的衡量45

四、风险对策48

第三章 筹资概述52

第一节 筹资概述52

一、筹资目的53

二、筹资渠道53

三、筹资方式54

四、筹资原则56

第二节 资本需要量的测定56

一、定性预测法57

二、比率预测法57

三、资金习性预测法59

第三节 资本成本61

一、个别资本成本62

二、综合资本成本64

三、边际资金成本65

第四节 杠杆原理67

一、经营风险和经营杠杆68

二、财务风险和财务杠杆70

三、企业总风险和复合杠杆72

第四章 筹资实务77

第一节 权益资本筹集77

一、资本金制度78

二、吸收直接投资79

三、发行股票筹资80

四、留存收益筹资83

第二节 负债资金筹集84

一、短期借款85

二、长期借款87

三、发行债券筹资88

四、租赁融资91

五、利用商业信用92

第三节 资本结构95

一、资本结构概述95

二、最佳资本结构的确定97

第五章 投资管理实务103

第一节 投资管理概述103

一、企业投资的含义和目的104

二、投资的分类105

第二节 项目投资及其分类105

一、项目投资概述106

二、项目投资计算期的构成和资金的构成内容107

三、项目投资资金的投入方式108

第三节 项目投资决策评价指标与运用108

一、投资决策评价指标及其类型109

二、项目投资决策评价指标的运用114

第六章 证券投资实务122

第一节 证券投资概述122

一、证券及其种类123

二、效率市场假说123

三、证券投资概述125

四、证券投资风险与收益126

五、证券投资程序128

第二节 债券投资实务128

一、债券投资的目的和种类128

二、债券的收益率129

三、债券的估价130

四、债券投资的优缺点131

第三节 股票投资实务132

一、股票投资的种类和目的133

二、股票投资的收益率133

三、普通股的评价模型134

四、股票投资的优缺点135

第四节 基金投资实务135

一、投资基金的含义与特征136

二、投资基金的种类136

三、投资基金的估价与收益率138

四、基金投资的优缺点140

第五节 证券投资组合140

一、证券投资组合的概念140

二、证券投资组合的风险与收益140

三、证券投资组合的策略与方法142

第七章 营运资金管理实务148

第一节 营运资金概述148

一、营运资金的概念与特征148

二、营运资金管理的原则与要求149

第二节 现金管理实务150

一、现金管理的目的151

二、最佳现金持有量的确定152

三、现金收支日常管理155

第三节 应收账款管理实务157

一、应收账款管理的目标157

二、应收账款的成本158

三、信用政策的制定158

四、收账政策的制定161

五、应收账款的日常管理163

第四节 存货管理实务164

一、存货管理的目标165

二、存货的成本165

三、存货经济批量模型166

四、存货日常管理169

第八章 收益及分配管理实务175

第一节 收入成本管理175

一、收入的管理175

二、销售预测176

三、成本日常管理179

四、成本控制179

第二节 利润预测及其分配183

一、利润的概念及构成183

二、利润的预测183

三、利润分配程序184

第三节 股利政策186

一、影响股利政策的因素186

二、企业常用的股利政策188

三、股票分割与股票回购190

第九章 财务预算与财务控制195

第一节 财务预算概述195

一、财务预算体系195

二、财务预算的编制方法196

第二节 现金预算与预计财务报表的编制201

一、现金预算的编制202

二、预计利润表的编制209

三、预计资产负债表的编制209

第三节 财务控制概述211

一、财务控制的含义211

二、财务控制的原则212

三、财务控制的要素和方法212

第十章 财务分析221

第一节 财务分析概述221

一、财务分析的目的221

二、财务分析的局限性223

第二节 财务分析方法223

一、趋势分析法224

二、比较分析法227

三、比率分析法228

四、因素分析法230

第三节 财务分析内容232

一、偿债能力分析232

二、营运能力分析237

三、盈利能力分析241

四、发展能力分析245

第四节 财务综合分析247

一、财务综合分析的含义247

二、财务综合分析方法247

第十一章 财务管理软件应用257

第一节 建立财务管理工作图表的基本方法257

一、建立财务管理工作表257

二、财务管理工作表格式设计257

三、输入数据及建立公式258

四、编排工作表259

五、财务管理分析图的绘制方法264

第二节 最佳现金持有量模型设计265

一、摩尔的成本分析模式265

二、鲍莫的库存分析模式266

附录一269

附录二272

附录三275

附录四278

参考文献281