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第一篇　公司理财总论3

第一章　现代公司成功理财的前提3

第一节　熟悉理财环境3

一、法律环境分析3

二、金融环境分析12

三、商业环境分析15

第二节　现代公司成功理财新思路20

一、新时代财务管理十大变革20

二、理财新思路22

第二章　现代公司理财基本特征24

第一节　认准公司理财目标24

一、从一个实例说起24

二、计划经济时期的理财目标：总产值最大化24

三、市场经济下的理财目标25

四、新经济时代公司理财目标：企业价值最大化26

五、高新技术企业理财的目标29

第二节　现金为王——公司成功理财的核心30

一、现金：公司理财的核心30

二、加速现金循环31

三、小心现金流转不平衡32

第三节　现代公司理财的内容33

一、理财三大核心内容33

二、理财五大核心环节34

第三章　加入WTO后公司理财对策35

第一节　加入WTO对公司理财的影响35

一、理财环境发生变化35

二、理财内容发生变化36

三、理财目标、理论和方法发生变化37

四、理财工作方式与组织机构发生变化37

第二节　面对挑战的应对方略38

一、公司管理必须以理财为中心，理财必须以现金流量管理为中心38

二、聘请财务专家指导工作，重视财务人员技能的培训38

第四章　公司理财的价值观念40

第一节　货币价值的时间性：时间价值40

一、什么是货币的时间价值？40

二、如何计算货币时间价值？41

第二节　如何正确理解和衡量风险价值50

一、怎样理解和衡量风险50

二、风险价值的计算53

第五章　成功理财新理念——理财文化55

第一节　公司文化55

第二节　什么是公司理财文化56

一、熟悉公司理财文化56

二、利用公司理财文化，推动公司财务管理57

三、塑造公司理财文化57

第三节　公司理财文化对推动公司理财的积极意义58

第六章　成功理财的基础——建立现代企业制度60

第一节　建立现代企业制度需要解决的问题60

一、解决国企出资人到位问题61

二、落实公司法人制度61

三、建立决策责任追究机制61

四、完善监督制约机制62

五、构筑产权主体多元化62

第二节　完善现代企业制度下的公司治理结构67

一、决策、执行机构分设67

二、完善董事会运行体系67

三、增加独立董事68

四、协调“新三会”和“老三会”的关系68

第三节　构建规范的集团管理体制71

一、规范产权关系，明确集团公司职能定位71

二、构造管理层级，明确权利范围72

三、集团生产要素的整合73

第四节　成功企业理财组织与控制78

一、集团企业财务管理组织框架及职能78

二、集团企业财务控制的主要环节79

三、集团企业财务控制的其他形式80

第二篇　公司内部财务管理91

第一章　公司内部财务分析与诊断91

第一节　如何在财务上综合分析你的公司91

一、总体财务分析方法之一：沃尔评分法91

二、总体财务分析方法之二：杜邦分析法95

第二节　如何评价公司偿债能力102

一、评价公司短期偿债能力102

二、评价公司长期偿债能力109

三、影响企业偿债能力的特别项目117

第三节　如何评价公司获利能力120

一、获利能力的影响因素120

二、评价获利能力的依据121

三、评价获利能力有哪些指标122

四、评价获利能力的其他考虑方面130

第四节　如何评价公司营运能力131

一、评价短期营运能力131

二、评价长期资产营运能力143

三、评价总资产营运能力146

第五节　如何评价公司成长能力148

一、公司成长的驱动因素149

二、企业成长能力分析指标151

第六节　如何进行动态财务分析159

一、财务趋势分析159

二、周期分析169

第二章　如何有效管理公司营运资金177

第一节　资金和营运资金177

第二节　公司现金管理178

一、加强现金收支控制178

二、把握现金的余缺状态，编制现金收支计划181

三、现金持有量184

四、提高现金使用效率192

第三节　应收账款管理196

一、应收账款信用标准197

二、应收账款信用期限199

三、应收账款的现金折扣200

四、应收账款收账政策201

五、坏账管理202

六、债务重组202

第四节　公司存货管理203

一、存货资金规划203

二、存货资金占用计划208

第五节　物流管理216

一、物流活动及其管理体系216

二、物流管理体系的建立219

三、物流成本控制221

四、物流管理之一：采购管理227

五、物流管理之二：搬运管理243

六、物流管理之三：库存管理254

七、物流管理之四：包装管理259

八、物流管理之五：运输管理269

九、物流管理之六：配送管理279

十、物流信息化295

十一、从物流管理到供应链管理306

第六节　国际企业营运资金管理313

一、国际企业资金营运的机构与战略314

二、外汇管制下的资金调度318

三、国际企业主要营运资金项目管理319

第三章　公司成本控制323

第一节　如何运用CPV分析法323

一、什么是CPV分析法323

二、利用CPV法测算保本点324

三、多种产品情况下如何测算保本点329

四、CPV分析图332

第二节　如何进行标准成本控制335

一、什么是标准成本法335

二、“例外管理”——成本差异的分析和控制338

第三节　如何进行作业成本管理345

一、作业成本法产生的意义345

二、作业成本法的基本原理347

三、作业成本法实例350

四、对作业成本法的评价356

第四章　如何选择合理的收益分配政策360

第一节　现金股利360

一、要不要支付现金股利360

二、确定最佳股利支付率363

三、股利发放程序366

四、股利支付策略367

五、股利支付时应考虑的因素372

第二节　股票股利376

一、股票股利的本质及其对资本结构的影响376

二、股票股利的利弊380

第三节　股票回购382

一、股票回购的实质382

二、股票回购有哪几种方式383

三、股票回购的利弊384

第四节　股票分割与股票合并385

一、股票分割385

二、股票合并388

第五节　破产清算及其预警系统388

一、正确理解破产388

二、破产财务管理的基本原则389

三、自愿和解的财务管理390

四、正式和解与整顿的财务管理391

五、破产清算的财务管理394

六、破产预警系统398

第五章　如何合理纳税与避税400

第一节　税务管理400

一、税务登记400

二、账簿、凭证管理403

三、纳税申报405

四、发票的使用和管理406

第二节　税款缴纳409

一、增值税的缴纳409

二、消费税的缴纳417

三、营业税的缴纳419

四、企业所得税的缴纳420

五、外商投资企业所得税的缴纳424

六、个人所得税的缴纳426

七、关税的缴纳432

八、资源税的缴纳434

九、固定资产投资方向调节税的缴纳435

十、土地增值税的缴纳438

十一、车船使用税的缴纳443

第三节　法律责任444

一、对违反税收管理行为的处罚445

二、对偷税行为的处罚445

三、对逃避追缴欠税行为的处罚445

四、对骗税行为的处罚446

五、对抗税行为的处罚446

六、对其他违法行为的处罚446

第四节　具体税种纳税筹划447

一、纳税筹划之一：增值税纳税筹划447

二、纳税筹划之二：营业税纳税筹划465

三、纳税筹划之三：消费税纳税筹划473

四、纳税筹划之四：企业所得税纳税筹划479

五、纳税筹划之五：进出口关税纳税筹划494

六、纳税筹划之六：个人所得税纳税筹划504

七、纳税筹划之七：土地增值税纳税筹划538

八、纳税筹划之八：资源税纳税筹划544

九、纳税筹划之九：车船使用税纳税筹划546

十、纳税筹划之十：印花税纳税筹划549

十一、纳税筹划之十一：契税纳税筹划554

第六章　公司票据管理558

第一节　商业汇票的签发、承兑、贴现和追索558

一、商业汇票的签发558

二、商业汇票的承兑563

三、商业汇票的贴现568

四、商业汇票的到期付款577

五、商业汇票不获付款时的追索权579

第二节　银行汇票管理580

一、银行汇票的一般特征580

二、银行汇票出票的处理程序581

三、银行汇票付款的处理程序582

四、银行汇票的退款与挂失支付583

第三节　本票管理584

一、本票的概念584

二、本票的种类586

三、中国票据法规中的本票587

四、商业本票运行589

第四节　支票管理591

一、支票的概念及其含义591

二、支票的种类592

三、普通支票的一般规定594

四、定额支票的一般规定594

第五节　票据欺诈手段及防范595

一、汇票诈骗595

二、本票诈骗602

三、支票诈骗604

第三篇　公司融资理财609

第一章　成功理财可以选择的融资方式609

第一节　商业融资609

一、赊购融资610

二、承兑汇票融资611

三、商业票据融资613

四、预收货款融资615

五、企业之间资金借贷615

第二节　股票融资616

一、认识股票616

二、为什么选择股票融资：股票融资的优缺点618

三、怎样进行股票融资620

四、配股融资：二次股票融资625

五、优先股融资628

第三节　债券融资630

一、认识债券630

二、为什么选择债券融资633

三、如何进行债券融资634

四、发行债券还是股票：一个例子636

第四节　混合融资640

一、发行可转换证券640

二、发行认股权证647

第五节　租赁融资652

一、认识租赁融资652

二、为什么选择租赁653

三、企业租赁与承包融资——一种战略融资模式655

第六节　风险融资656

一、中国风险投资环境分析656

二、获得风险融资前的自我评价662

三、如何走向成功风险融资：一个实例667

第七节　财政融资671

一、认识财政融资671

二、财政融资有哪些种类672

三、财政融资有哪些优缺点674

四、如何进行财政融资676

第八节　银行贷款融资678

一、短期银行借款融资678

二、长期银行信用融资682

第九节　国际融资686

一、认识国际融资686

二、国际商业银行贷款687

三、国际金融组织与外国政府贷款689

四、国际贸易融资690

五、国际租赁融资694

六、补偿贸易融资694

七、对外加工装配695

八、国际债券融资695

九、发行境外股票融资698

十、海外投资基金融资700

十一、中外合资、合作经营融资701

十二、国际项目融资703

十三、结构贸易融资704

第十节　一种全新的融资方式——项目融资705

一、如何选择项目融资模式705

二、项目融资模式之一：直接融资709

三、项目融资模式之二：通过项目公司安排项目713

四、项目融资模式之三：“杠杆租赁”式717

五、项目融资模式之四：“生产支付”式724

六、项目融资模式之五：ABS模式727

七、项目融资模式之六：BOT模式730

八、项目融资模式之七：“设施使用协议”734

第二章　如何进行企业融资738

第一节　如何融入短期资金738

一、商业信用融资738

二、短期借款融资739

三、应收账款融资741

四、抵押贷款融资743

第二节　如何融入长期资金744

一、股票融资744

二、债券融资746

三、长期借款融资747

四、可转换证券和认股权证融资749

五、风险基金750

第三节　如何挖掘身边的金山：内部融资752

一、资产变卖融资753

二、资产变卖融资的几个注意点753

第四节　如何确定合理的融资量754

一、经验法754

二、财务分析法755

第五节　如何确定最佳资本结构755

第六节　如何降低融资成本757

第七节　如何权衡最佳融资期限757

第八节　企业融资的注意点759

一、融资的三大误区759

二、企业融资的正确做法760

第三章　资本结构优化管理765

第一节　认识资本结构765

一、资本结构的定义765

二、资本结构的影响因素765

第二节　资本成本767

一、资本成本的定义767

二、资本成本计算之一：长期借款成本768

三、资本成本计算之二：债券成本769

四、资本成本计算之三：普通股成本769

五、资本成本计算之四：优先股及留存收益成本770

六、资本成本计算之五：加权平均资本成本771

第三节　杠杆管理771

一、经营风险与经营杠杆772

二、财务风险和财务杠杆773

三、综合杠杆管理774

第四节　优化资本结构的方法775

一、最佳资本结构775

二、优化资本结构方法之一：比较资本成本法776

三、优化资本结构方法之二：每股利润分析法779

四、优化资本结构方法之三：比较公司价值法782

第四章　跨国公司筹资管理786

第一节　跨国公司筹资战略786

一、跨国公司筹资特性786

二、跨国公司筹资战略787

第二节　跨国公司筹资的渠道与方式788

一、跨国公司筹资渠道788

二、跨国公司筹资方式790

第三节　影响国际企业资本成本的主要因素797

一、资金可获性797

二、资本市场的区隔798

三、外汇风险和政治风险的影响798

四、母国和东道国的税收政策798

五、国际企业的经营活动799

六、投资者倾向799

七、上市揭示要求799

第四节　国际企业的资本结构799

一、国际企业总体资本结构799

二、附属公司资本结构800

三、国际企业资本结构的特殊问题800

第四篇　公司投资理财805

第一章　公司投资管理805

第一节　固定资产投资管理805

一、加强日常管理，提高使用效率805

二、固定资产投资的特点811

三、进行固定资产投资的几个步骤812

四、固定资产投资项目评估813

五、所得税与折旧对固定资产投资的影响824

六、风险对固定资产投资的影响827

第二节　房地产投资管理834

一、房地产投资的风险和收益834

二、房地产投资决策841

三、房地产出租投资决策845

第三节　证券投资管理849

一、股票投资管理849

二、股票的类型852

三、普通股票与优先股票855

四、债券投资管理866

五、证券投资基金管理890

六、B股投资管理901

第二章　投资理财操作技巧924

第一节　资金的价值在于运动924

第二节　持有多少现金最合适926

一、成本分析模式926

二、米勒—奥尔模型928

第三节　加速营运资本的周转929

一、现金日常管理技巧929

二、应收账款管理技巧931

三、存货控制936

第四节　确定合适的投资方向与投资规模938

一、投资方向的选择938

二、投资规模的控制942

第五节　投资项目科技含量的合理定位944

一、恪守的原则944

二、工艺技术的选择946

三、设备的选择947

第六节　证券投资与证券投资组合948

一、证券投资的基础性分析948

二、证券投资组合954

三、证券投资组合的策略与方法957

第三章　跨国公司投资管理959

第一节　国际投资环境分析959

一、政治法律因素959

二、经济因素959

三、社会、文化和教育因素960

第二节　国际投资项目的效益分析962

一、国际投资项目效益分析的内容962

二、国际投资项目资本预算的编制963

三、国际投资项目的财务评价方法964

第三节 国际投资项目的风险分析969

一、国际投资风险的种类969

二、国际投资风险的评估970

三、国际投资风险管理971

第五篇　公司理财决策983

第一章　如何进行资金需求量预测983

第一节　前期工作：销售预测983

第二节　现金预算984

第三节　如何进行资本预算989

一、资本预算989

二、评估投资项目的常用方法990

三、以有限的预算选择最好的项目组合994

四、不相容投资994

五、所得税对资本预算决策的影响995

第四节　资金需求量预测的三种方法997

一、定性预测法998

二、销售百分比预测法998

三、回归直线法1000

第二章　如何拟定科学的资金周转计划1002

第一节　资金周转计划1002

一、制订资金周转计划的原因1003

二、资金周转计划不等于借钱计划1003

第二节　群策群力制订资金周转计划1004

一、资金周转涉及的方方面面1004

二、资金周转不仅是财务部门的事1005

三、资金周转计划的制订1006

第三节　编制资金周转计划的技巧1007

一、保守估计收入，充分估计支出1007

二、正确制订销售计划、收款计划1008

三、正确处理销售的不稳定性1010

四、全面确定资金流出1011

第四节　一般资金周转表的编制1012

一、最简单的资金周转表1012

二、“六分法”资金周转表1013

三、“扩张期”企业的资金周转表1015

第五节　灵活运用资金周转表1016

第三章　资金周转危机预测与应对1020

第一节　资金周转危机的先兆1020

一、自有资金不足1020

二、存货的过度增加1021

三、应收账款不合理增加1021

四、设备的过度投资1021

五、欠缺科学周密的资金计划1021

第二节　如何弥补资金不足1022

第三节　如何应付突发性支出1023

第四节　如何防范日常性现金不足1024

一、是否量入为出？1025

二、支出是否有保障？1025

三、究竟赚了多少？1026

四、现金流量是否匹配？1027

五、生产部门的应对1027

六、销售部门的努力1027

第五节　警惕或有负债1028

第六节　缓解燃眉之急1030

一、资产变现1030

二、变现质量的最低要求1031

第七节　化险为夷——财务重整1033

一、重在挽救1033

二、非正式财务重整1034

三、正式财务重整1035

第四章　如何进行有效的信用管理1038

第一节　建立公司风险管理制度1038

一、应收账款的管理误区1038

二、构建合理的应收账款管理机制1040

三、信用风险管理制度的建立1040

四、设立信用管理部门1044

第二节　建立客户信息数据库1048

一、搜集客户信息1048

二、建立客户信用数据库1052

第三节　客户资信评价1061

一、业务员评价法1061

二、特征分析法1064

三、营运资产分析法1067

四、识别客户信用恶化征兆1071

五、客户资信报告1072

六、赊销业务的控制1075

七、信用风险控制1078

八、制定信用政策1081

第四节　收账政策1083

一、进行账龄分析，把握追讨时机1083

二、欠款原因分析及追账策略1085

第五章　如何进行公司风险管理1090

第一节　公司风险的识别与衡量1090

一、公司风险1090

二、公司风险管理程序1096

三、公司风险识别1099

四、公司风险衡量1107

第二节　公司风险控制1111

一、公司风险控制工具之一：避免风险1111

二、公司风险控制工具之二：损失控制1113

三、公司风险财务工具之一：转嫁风险1120

四、公司风险财务工具之二：自担风险1127

第三节　投资风险管理1135

一、投资与项目投资风险1136

二、项目投资风险管理1139

三、投资项目的可行性分析1142

第四节　筹资风险管理1149

一、筹资风险管理概述1149

二、负债筹资风险管理1155

三、租赁筹资风险管理1162

四、偿债风险管理1165

第五节　生产风险管理1169

一、生产风险管理概述1169

二、物资库存风险管理1170

三、物资采购风险管理1173

四、产品质量风险管理1176

五、劳动生产率风险管理1180

第六节　跨国公司外汇风险防范与内部控制1184

一、什么是外汇风险1184

二、应付外汇风险的对策1187

三、通货膨胀与汇率波动对业绩评价的影响1189

四、如何设计国际企业内部控制系统1193

第六篇　资本运营与公司理财1199

第一章　有效运用企业经营的两种战略1199

第一节　竞争优势：由核心能力到核心产品1199

一、企业核心能力：对竞争优势的深层认识1199

二、如何建立企业核心能力1200

三、从核心能力到核心产品1201

四、如何突破企业成长中的刚性1202

第二节 以两种战略培育企业核心能力1204

一、企业发展战略结构1204

二、正确运用两种战略培育和发展企业核心能力1205

三、通过内部管理型战略巩固企业核心能力1206

四、利用外部交易型战略发展企业核心能力1208

五、调整内部管理型战略以开发新的核心能力1210

六、识别核心能力防止其在外部交易型战略中丧失1212

第三节　两种战略与企业生命周期曲线1214

一、内部管理型战略与企业生命周期曲线1214

二、外部交易型战略与企业生命周期曲线1216

第二章　兼并与收购1219

第一节　兼并与收购有哪几种方式1220

一、直接资产收购1221

二、法定兼并1222

三、子公司兼并1222

四、338交易1223

五、直接股票收购1223

六、法定反向兼并1223

七、子公司反向兼并1223

八、A类法定兼并1223

九、A类法定合并1224

十、A类子公司兼并1224

十一、A类子公司反向兼并1224

十二、B类母公司股票收购1224

十三、B类子公司股票收购1224

十四、C类母公司资产收购1225

十五、C类子公司资产收购1225

第二节　为什么进行兼并与收购1225

一、协同作用1225

二、降低生产能力1226

三、管理层利益驱动1226

四、谋求增长1226

五、获得专项资产1226

六、提高市场占有率1227

七、多角化经营1227

八、收购低价资产1227

九、避税1227

第三节　兼并与收购的运作程序1228

一、一般企业的兼并程序1228

二、公司的兼并程序1229

三、上市公司的收购程序1230

第四节　反兼并对策1231

一、董事轮换制1232

二、绝对多数条款1232

三、双重资本重组1232

四、“毒丸”计划1232

五、特定目标的股票回购1233

六、诉诸法律1233

七、资产收购和资产剥离1233

八、邀请“白衣骑士”1234

九、“帕克门”战略1234

第五节　购并的税务筹划1235

一、纳税优惠的来源1235

二、税务因素对出资方式的影响1236

第三章　剥离与分立1240

第一节　为什么要进行剥离1240

一、改变公司的市场形象，提高公司股票的市场价值1241

二、满足公司的现金需求1242

三、满足经营环境和公司战略目标改变的需要1242

四、甩掉经营亏损业务的包袱1243

五、消除负协同效应1243

六、政府根据反托拉斯法强制公司剥离一部分资产或业务1243

第二节　剥离的运作程序1244

一、选择公司内部的参与人员或聘请外部专业顾问1244

二、准备一份剥离业务的备忘录1244

三、确定可能的购买者1245

第三节　如何进行分立1246

一、分立可以满足公司适应经营环境变化的需要1247

二、分立与剥离一样，可以通过消除“负协同效应”来提高公司的价值1247

三、分立能够降低代理成本1247

四、分立可以帮助公司纠正一项错误的兼并1248

五、分立可以作为公司反兼并与反收购的一项策略1248

六、分立有利于公司更好地适应和利用有关法规和税收条例1248

第四章　控股公司化1249

第一节　什么是控股公司1249

第二节　控股公司的资产经营1250

第五章　股权结构重组1254

第一节　转为非上市1254

一、转为非上市的含义1254

二、转为非上市的动机1254

三、转为非上市的实证研究1255

第二节　管理层收购1255

一、管理层收购的含义1255

二、管理层收购的实例1256

第七篇　公司理财技巧1261

第一章　成功理财有哪些技巧1261

第一节　成本的多角度透视1261

一、成本管理意识的强化1261

二、明确成本管理的内容1262

三、了解企业成本的构成1263

四、高度重视质量成本1264

五、成本制度建设的强化1265

第二节　控制与管理营业收入1266

一、确定营业收入内部控制的目标1266

二、建立营业收入业务的内部控制制度1267

三、建立营业收入的分析制度1272

四、如何有效分析收入1274

五、如何通过财务分析提高销售收入1277

六、如何应付价格下跌1279

第三节　控制与管理“费用”1281

一、如何设计管理费用控制1281

二、如何设计销售费用控制1282

三、如何设计财务费用控制1283

四、降低开支的种种方法1283

五、如何降低销售费用1284

第四节　预算的执行与控制1286

一、何为财务预算控制体系1286

二、如何建立财务预算执行控制体系1288

三、如何建立信息反馈系统1289

四、如何评价考核预算执行结果1290

第五节　财务比率分析1292

一、财务比率的类型与用途1292

二、财务比率所需的标准1293

三、财务比率分析实例1293

第六节　信贷销售管理1296

第七节　通货膨胀中的资金周转1298

一、通货膨胀对营运资金的影响1299

二、通货膨胀对设备资金的影响1299

第八节　小公司盘活资金的秘诀1300

一、盘活资金的前提——财务计划1301

二、盘活资金的重要途径——信用与收账的有效管理1302

三、盘活资金的另一重要手段——采购与存货管理1304

第九节　信用膨胀法1306

一、何为信用膨胀法？1306

二、扩大信用八法1307

第十节　现金浮游量的有效管理1308

一、浮游量的构成1308

二、浮游量对企业的影响1309

三、浮游量的管理1310

第十一节　企业内部银行的设置1310

一、何为企业内部银行1310

二、企业内部银行应该承担哪些职责1310

三、哪些企业适合采用内部银行1312

四、建立内部银行应注意什么1312

五、如何设计内部银行的运行模式1314

第十二节　合法的避税方式1315

一、企业避税常用手法1316

二、不同折旧方式对税负的影响1316

三、纳税与避税实例分析1318

第二章　如何利用网络理财1324

第一节　财务在网络时代的发展1324

一、企业手册阶段1324

二、网上交易阶段1325

三、完全电子商务阶段1326

四、互联网企业的迅速发展壮大对传统财务观念的冲击1326

第二节　推行公司网络财务1327

第三节　网络时代的财务管理软件1329

一、网络自助式财务管理软件1329

二、金蝶企业财务管理及电子商务解决方案1331

第四节　网络货币1332

一、什么是网络货币1332

二、网络货币的几种形式1333

第五节　网络银行1340

一、什么是网络银行1340

二、网络银行能做什么1341

三、我国网络银行的现状1344

第六节　网络证券1346

一、我国网上证券交易状况1346

二、网上证券交易的优势与特点1348

三、通过网络实现股票交易1350

第七节　网络理财风险及其防范1353

一、网络金融面临的主要风险表现1353

二、建立健全理财网络内部管理体系1357

第三章　成功理财须理顺哪些公共关系1358

第一节　选择合适的金融机构1358

一、金融机构中的正门大派1358

二、四大国有商业银行1359

三、新兴的股份制商业银行1360

四、三大政策性银行1360

五、金融机构之旁门别派1361

第二节　成功贷款的要诀1362

一、全新的贷款观念1362

二、突出自己的优势1363

三、为贷款打下埋伏1363

四、合理的资本结构1363

五、财务报表必不可少1363

六、实事求是，获取信任1364

七、未雨绸缪，以防不测1364

八、增强实力，提高信誉1364

第三节　取得股东的信任1364

一、及时传递公司投资建议1365

二、及时通报公司发展信息1366

三、注重感情投资1367

第四节　树立全员理财观1367

一、理财不仅是财务部门的职责1368

二、树立全员理财新观念1369

三、尊重职工在理财活动中的开拓作用1371

第五节　掌握与银行交往的主动权1372

一、知己知彼，有的放矢1373

二、旁敲侧击，寻找突破1374

三、相信自己，完善自己1374

四、管理科学，长远规划1374

五、聘请顾问，同舟共济1374

第六节　理顺企业财务关系1375

一、外部财务关系的协调1377

二、内部财务关系的协调1379

第七节　重视信用形象1380

第八节　如何塑造企业理财文化1381

一、塑造企业理财文化的基本原则1382

二、构建企业理财文化的基本内容1382

第八篇　公司理财经典案例1387

第一章　融资策略案例1387

第一节　短期融资案例1387

【案例一】 瑞得胡克啤酒厂的短期融资1387

【案例二】　LTV的融资之道1397

【案例三】　Tellabs公司的优先购股权计划1400

第二节　改制上市案例1402

【案例一】　北京城建改制上市1402

【案例二】 厦门国贸集团股份有限公司减资与股本扩容的思考：有没有“免费的午餐”？1419

第三节　增发新股案例1424

【案例】 上菱电器增发新股1424

第四节　债券发行案例1437

【案例】 华远房地产债券发行1437

第五节　管理层收购（MBO）案例1449

【案例】 四通集团的管理层收购1449

第六节　租赁融资案例1462

【案例一】 南方航空的飞机融资租赁1462

【案例二】 分配及激励制度的创新：上海贝岭股份有限公司薪酬制度改革方案分析1472

第七节　员工持股案例1474

【案例】　金地公司的员工持股计划1474

第八节　风险融资1479

【案例一】 张朝阳及其“搜狐”1479

【案例二】 四通利方信息技术有限公司1488

【案例三】 奇迹的诞生——Yahoo！公司的崛起1496

【案例四】 亚信公司1507

【案例五】 北京联众电脑技术有限公司1516

【案例六】 雪花冰箱与美国惠而浦合而又分的思考1525

【案例七】 和记黄埔成功发行20亿美元全球债券的经验1530

第九节　创业板融资1532

【案例一】　金蝶软件破茧成蝶踏春来1532

【案例二】 复旦微电子香港创业板上市的秘诀1538

【案例三】 首家企业实现债转股案例分析1540

【案例四】 吉化集团如何实施债转股1544

第十节　海外融资1547

【案例】 中石油海外上市1547

第二章　投资策略案例1555

【案例一】 红光照相机厂投资决策案例1555

【案例二】 美多公司固定资产更新案例1557

【案例三】 多元化经营的陷阱——巨人集团失败的财务分析1558

【案例四】 投资策略分析：伯伊斯公司的休闲娱乐计划为什么会流产1564

【案例五】 “秦池”为何昙花一现：对广告投资的思考1569

第三章　项目投资案例1573

【案例一】 年产450万条子午线轮胎项目1573

【案例二】 东莞运城制版厂的发展之路1590

第四章　财务控制案例1594

第一节　预算管理案例1594

【案例一】 中石油如何实施符合国际规范的全面预算管理1594

【案例二】 新兴铸管的预算管理机制1598

第二节　内部控制案例1602

【案例一】 美菱的竞争优势：全员目标成本管理1602

【案例二】 川橡集团的成本控制1606

【案例三】 从巴林银行的倒闭看会计控制1609

【案例四】 三株公司是如何建立严密的财务控制体系的1614

第三节 目标成本管理案例1616

【案例】　邯钢“模拟市场核算，实行成本否决”1616

第四节　集团财务控制案例1637

【案例】 海尔集团的机构改组1637

第五节　采购管理案例1644

【案例一】 购销比价管理1644

【案例二】 竞标采购1653

第六节　票据管理案例1657

【案例一】 汇票的效力1657

【案例二】 伪造汇票的效力及处理1658

【案例三】 汇票遗失的公示催告1659

【案例四】 票据背书转让1660

第七节　财务策略案例1661

【案例一】　财务危机应对策略：利利公司转危为安1661

【案例二】　麦道克的债务危机1666

【案例三】　“保守”财务奠百年海信基石1668

第八节　ERP管理案例1672

【案例一】 康佳集团ERP实施案例1672

【案例二】　ERP在三菱电机（广州）压缩机有限公司的应用1676

第五章　资本运营案例1680

第一节　买壳借壳1680

【案例】 浙江烟草开进甬城隍庙1680

第二节　吸收合并1688

【案例一】 新潮实业吸并新牟股份1688

【案例二】 海尔文化激活休克鱼——看海尔的资本运营1697

第三节　ST（PT）板块重组1701

【案例】 万华入主辽房天1701

第四节　股份回购1707

【案例】 申能“瘦身消肿”1707

第六章　成功避税案例1717

第一节 国内常见避税节税具体案例1717

【案例一】　材料计价避税法1717

【案例二】 折旧计算避税法1719

【案例三】 费用分摊避税法1723

【案例四】 技术改造时机选择避税法1726

【案例五】 筹资避税法1727

【案例六】 租赁避税法1732

【案例七】 调整组织结构避税法1733

【案例八】 以亏冲盈避税法1733

【案例九】 新办企业优惠避税法1734

第二节　国际避税方法具体案例解析1734

【案例一】 税负差异避税法1734

【案例二】 改变支付方式避税法1735

【案例三】　“虚拟邮箱”避税法1736

【案例四】 税率差别避税法1736

【案例五】 “假办事机构”避税法1737

【案例六】 “虚设避税地营业”避税法1737

【案例七】 税收抵免的避税法1737

第七章　其他理财案例1739

第一节　品牌经营案例1739

【案例】 海尔品牌扩张获利1739

第二节　财务分析案例1754

【案例一】　用友软件（600588）投资价值分析1754

【案例二】　冰箱行业上市公司财务分析1762

第三节　财务风险防范案例1765

【案例一】 股票筹资风险防范实例1765

【案例二】 债券筹资风险防范实例1767

【案例三】 企业购并风险防范实例1769

【案例四】 股利分配风险防范实例1770

第四节　知识管理获利案例1772

【案例】　BP阿莫科利用知识管理节约7亿美元1772

第五节　跨国公司财务管理具体案例1775

【案例】 福仁公司跨国投资案例1775

第九篇　公司理财常用表格、制度与文书第一章　资产管理表格1779

第二章　成本分析表格1873

第三章　财务分析表格1923

第四章　常用财务规章制度与会计文书1937

第一节　企业财务规章制度1937

一、资产控制制度原则1937

二、零用金管理细则1938

三、费用开支标准1939

四、员工食堂财务管理规定1943

五、内部稽核制度1944

六、会计电算化制度1948

七、经济合同管理制度1954

八、内部审计制度1968

第二节　企业理财活动中的有关文书1970

一、股票发行申请书1970

二、招股说明书1971

三、出资证明书1974

四、上市公告书1975

五、债券募集办法1976

六、配股说明书1976

七、中期报告1978

八、年度报告1979

九、盈利预测报告1981

十、收购公告书1984

第三节　有关税务文书1985

一、税务登记申报表1985

二、纳税申报表1986

三、减税、免税申请书1997

四、退税申请表1999

五、纳税担保书2000

六、延期缴纳税款申报报告书2000

七、税务行政复议申请书2001

八、撤回行政复议申请书2003

第四节　其他有关文书2004

一、财务工作方案2004

二、财务分析报告2008

三、催款通知书2012

四、招标书2013

五、投标书2015

第十篇　公司理财相关法律法规2019

中华人民共和国公司法2019

中华人民共和国证券法2051

中华人民共和国会计法2077

企业债券管理条例2085

可转换公司债券管理暂行办法2090

全国人民代表大会常务委员会关于惩治违反公司法的犯罪的决定2096

全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定2099

境内企业申请到香港创业板上市审批与监管指引2105