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第1章 企业风险管理和保险简介1

1.1 企业风险管理越来越受到关注2

1.1.1 巨灾损失事件2

1.1.2 企业财务损失2

拓展阅读1-1 安然与安达信：公司欺诈引发了对风险管理的兴趣3

1.1.3 员工福利的缩减3

1.2 风险分类方法4

1.2.1 纯粹风险和投机风险4

1.2.2 可分散风险和不可分散风险4

1.3 风险规避6

1.4 保护自己免受风险：保险、员工福利计划和风险管理6

1.4.1 无保护6

1.4.2 人身保险保障6

1.4.3 员工福利计划7

1.4.4 企业风险管理7

1.5 风险管理过程7

1.5.1 确立风险管理目标8

1.5.2 识别潜在损失8

1.5.3 估测潜在损失9

1.5.4 选择有效的方法来管理风险9

1.5.5 选择合适的风险处理技术和监管它的有效性10

1.6 企业风险管理10

拓展阅读1-2 在每种ERM风险类别中最近发生的损失实例11

小结12

复习题12

客观题13

讨论题14

参考文献15

第2章 风险识别16

2.1 风险分类的有用措施17

2.1.1 外部风险和内部风险17

2.1.2 纯粹风险和投机风险17

2.2 直接损失和间接损失18

拓展阅读2-1 美泰玩具召回事件18

2.3 识别纯粹风险19

2.3.1 财产风险19

拓展阅读2-2 一项风险管理者的最大挑战性风险调查20

2.3.2 责任风险20

2.3.3 人力资源风险23

拓展阅读2-3 迈克尔·杰克逊的死亡带来的人力资源风险和间接损失24

2.4 企业风险管理险25

小结28

复习题28

客观题29

讨论题30

参考文献30

第3章 风险评估和风险分担31

3.1 基本的统计概念32

3.1.1 随机变量32

3.1.2 概率分布32

3.1.3 期望值33

3.1.4 方差和标准差33

3.2 风险评估：估计损失频率和损失幅度34

3.3 使用风险共担分散风险37

3.3.1 通过分摊导致风险产生变化37

3.3.2 正态分布40

3.3.3 风险补偿、置信区间和正态分布41

3.3.4 采用风险共担的实践思考42

小结43

复习题43

客观题44

讨论题45

参考文献46

第4章 风险处理技术：损失控制、风险转移和损失融资47

4.1 损失和风险控制48

4.1.1 防损48

4.1.2 减损49

拓展阅读4-1 备选的价值：中国工人罢工如何导致本田的供应链断裂？50

4.1.3 损失控制和联邦监管条例50

4.2 风险转移51

拓展阅读4-2 改革合伙人：增加有限责任制52

4.3 损失融资53

4.3.1 保险53

4.3.2 保险免赔额54

4.3.3 对冲55

4.3.4 风险承担或自留55

4.3.5 自我保险56

4.3.6 自营保险公司56

4.4 选择一种合适的风险处理技术57

小结58

复习题58

客观题59

讨论题60

参考文献60

第5章 风险处理技术：分散和对冲61

5.1 风险经营金融机构62

5.2 协方差和相关性62

5.2.1 正相关64

5.2.2 负相关64

5.2.3 零相关65

5.3 风险分散65

5.3.1 案例1：负相关组合的风险分散66

5.3.2 案例2：正相关组合的风险分散67

5.3.3 案例3：不相关组合的风险分散——保险风险67

拓展阅读5-1 共同基金和投资风险的多样化67

5.3.4 相关的损失风险和保险的同时发生69

5.4 风险承担金融机构带来的额外收益70

5.5 投机金融风险的对冲71

5.5.1 常见的可对冲金融风险71

5.5.2 衍生证券以及其他金融交易71

5.5.3 金融风险管理的两个案例72

5.5.4 对冲和相关性73

5.6 企业风险管理的风险组合73

5.6.1 完全正相关的风险是不存在的74

5.6.2 自然多样化发生在不相关的风险之间74

5.6.3 将负相关的风险组合在一起可以显著降低风险74

5.6.4 董事会层面的风险管理增加一致性和谈判力74

小结75

复习题75

客观题76

讨论题77

参考文献77

第6章 保险基本原理78

6.1 定义保险79

6.1.1 金融的定义79

拓展阅读6-1 一个简单的保险体系的数理例证79

6.1.2 法律定义80

6.2 损失、风险事故、风险因素81

6.2.1 损失81

6.2.2 风险事故81

6.2.3 风险因素82

6.3 保险和风险管理82

6.4 私人和社会保险计划83

6.5 保险种类84

6.5.1 人寿与健康保险84

6.5.2 财产与责任保险84

6.6 保险费的构成85

6.7 保险体系的社会效益和社会成本87

6.7.1 社会成本87

6.7.2 社会效益87

小结88

复习题89

客观题89

讨论题90

参考文献90

第7章 可保风险和保险组织91

7.1 理想的可保损失风险92

7.1.1 大量、同质的风险92

7.1.2 被保险人无法控制的意外损失92

7.1.3 确定的、足以造成经济困难的损失93

7.1.4 发生巨灾损失的概率较低94

7.2 广泛接触损失及保险体系的崩溃94

拓展阅读7-1 龙卷风所造成的损失是否可保？95

7.3 风险分类和可保事件96

7.3.1 补贴96

7.3.2 逆向选择97

7.4 风险分类原则97

7.4.1 分类与同质98

7.4.2 可靠性98

7.4.3 激励作用98

7.4.4 社会可接受度98

7.5 保险公司的类型99

7.5.1 股份保险公司99

7.5.2 相互保险公司99

7.5.3 保险公司的其他类型101

拓展阅读7-2 伦敦劳埃德保险社，保险界的明星101

小结103

复习题104

客观题104

讨论题106

参考文献106

第8章 保险职业107

8.1 保险代理人和经纪人108

8.1.1 代理人法108

8.1.2 保险经纪人109

8.1.3 许可要求109

8.1.4 财产和责任保险代理人和经纪人110

8.1.5 寿险代理人和经纪人110

8.1.6 保险代理人的义务111

8.1.7 保险直销112

8.2 损失理算人112

8.3 核保人113

8.3.1 财产保险核保114

8.3.2 人寿险核保115

8.4 精算师115

8.5 其他职位116

8.6 再保险116

8.6.1 再保险险种117

8.6.2 再保险存在的原因119

8.6.3 再保险的提供者120

小结120

复习题121

客观题121

讨论题122

参考文献123

第9章 保险市场：经济理论和问题124

9.1 供给与需求125

9.2 完全竞争市场所应具备的条件126

9.2.1 众多的独立的卖方，每个人都占有很少的市场份额，从而不会影响市场价格的波动126

9.2.2 进入和退出市场具有完全的自由126

9.2.3 销售同质的且可被完全代替的产品126

9.2.4 众多的消息灵通的买方和卖方126

9.3 保险市场存在的问题：可得性和可负担性127

9.3.1 机动车辆保险127

9.3.2 公平保险需求计划128

9.3.3 特殊责任保险128

9.4 保险消费者和保险信息129

9.5 消费者的选择：公司、代理人或经纪人、保险单、保险金额和价格129

9.5.1 选择一个保险公司130

9.5.2 选择优秀的保险代理人或经纪人130

9.5.3 选择一份保单131

9.5.4 选择适当的保险金额131

9.5.5 支付合理的价格132

9.5.6 总结132

9.6 保护消费者：法院、法律和保险总监的作用133

9.6.1 法院133

9.6.2 法律133

9.6.3 保险监督官134

小结134

附录：保险业承保周期135

复习题137

客观题137

讨论题138

参考文献138

第10章 保险监管139

10.1 州政府的保险监管140

10.1.1 州保险监管140

10.1.2 美国保险监督官协会140

10.2 保险监管原因141

10.2.1 保险人偿付能力141

10.2.2 减少保险买卖双方知识水平和议价能力的失衡141

10.2.3 保险定价的不确定性142

10.2.4 促进实现社会目标142

10.3 保险监管的历史143

10.3.1 鲍尔诉弗吉尼亚州案143

10.3.2 阿姆斯特朗和麦瑞特调查143

10.3.3 东南承保人集团（SEUA）144

10.3.4 《麦卡伦法案》144

10.3.5 《金融服务改革法案》（1999年）145

10.4 监管内容145

10.4.1 法定准备金及盈余145

10.4.2 定期审计与偿付能力测试148

10.4.3 保险人偿付能力和保证基金149

10.4.4 费率监管149

10.4.5 投资活动150

10.4.6 保单格式核准150

10.4.7 保险公司牌照150

10.4.8 保险代理人、经纪人和损失理算人的牌照151

10.4.9 消费者投诉151

10.4.10 税收151

小结152

复习题152

客观题153

讨论题154

参考文献154

第11章 保险合同155

11.1 契约的专业术语156

11.1.1 暂保单156

11.1.2 附条件保险费收据157

11.2 有效合同的要素157

11.2.1 要约与承诺157

11.2.2 对价158

11.2.3 当事人行为能力158

11.2.4 合法动机158

11.3 保险合同的显著特征159

11.3.1 损失补偿原则159

11.3.2 保险利益规则160

11.3.3 实际现金价值161

11.3.4 代位求偿162

11.3.5 附和合同162

拓展阅读11-1 什么是战争？保险公司和法院如何解释模棱两可的措辞？163

11.3.6 个人特征164

11.3.7 最大诚信原则164

11.3.8 完整合同条款与不可抗辩条款166

11.3.9 射幸性166

11.4 标准保险单166

11.5 保险单的基本构成部分167

11.5.1 声明事项167

11.5.2 承保协议168

11.5.3 免赔条款168

11.5.4 定义168

11.5.5 除外责任169

11.5.6 批单169

11.5.7 承保条件和基本条款169

小结170

复习题170

客观题170

讨论题171

参考文献171

第12章 个人汽车保险单172

12.1 侵权责任制度和汽车保险：案例回顾173

12.2 个人汽车保险声明书、承保协议及定义173

12.3 A部分——责任险175

12.3.1 责任限额175

12.3.2 被保险人176

12.3.3 除外责任177

12.4 B部分——医疗费用险178

12.5 C部分——未保险驾车者险178

12.5.1 个人汽车保险单的保险范围178

12.5.2 各州对未保险驾车者险的反应179

12.5.3 不足额保险驾车者179

12.6 D部分——机动车损失险180

12.6.1 损失结算180

12.7 E部分——事故或损失发生后的义务181

12.8 F部分——一般性条款181

12.9 汽车保险定价181

拓展阅读12-1 消费者投保汽车保险的省钱小窍门183

小结184

复习题184

客观题185

讨论题186

参考文献186

附录：无过失汽车保险186

第13章 房主保险（HO）188

13.1 保险单概览189

13.2 第一部分——财产险191

13.2.1 讨论191

13.2.2 特别责任限额192

13.2.3 附加险193

13.3 第一部分——承保风险193

13.4 第一部分——除外责任194

13.5 第一部分——赔付条件195

13.5.1 损失结算195

13.5.2 重置成本和共同保险195

13.5.3 抵押条款197

13.6 第二部分——责任险197

13.6.1 E险——个人责任198

13.6.2 F险——他人医疗费用支付198

13.7 第二部分——除外责任198

13.8 第二部分——附加险199

13.9 第二部分赔付条件和第一、二部分的赔付条件199

小结200

复习题200

客观题201

参考文献202

第14章 专业理财规划203

14.1 专业理财规划程序204

14.1.1 第一步：激励并指导客户204

14.1.2 第二步：收集数据204

14.1.3 第三步：确定目标205

14.1.4 第四步：实施计划205

14.1.5 第五步：检查与更新计划205

14.2 早期成人阶段：计算人寿保险需求额206

14.2.1 按需购买人寿保险206

14.2.2 人身保险计划：案例研究207

14.2.3 为妻子、孩子设计的保险210

14.2.4 资助大学教育211

14.3 中年时期：财务退休计划212

14.3.1 人寿保险和年金在中年时期的作用213

14.4 老年时期：遗产计划213

14.4.1 遗嘱213

14.4.2 联邦遗产税214

14.4.3 人寿保险和遗产计划215

14.5 人寿保险的商业价值216

14.5.1 人寿保险作为雇员福利216

14.5.2 人寿保险作为保护公司的手段216

14.5.3 人寿保险为企业延续合同提供资金217

14.6 人寿保险的税收218

14.6.1 死亡保险金218

14.6.2 生者利：红利、存款、提前死亡给付218

小结219

复习题219

客观题220

讨论题221

参考文献221

第15章 人寿保险单222

15.1 人寿保险的两种类型223

15.1.1 团体人寿保险223

15.1.2 个人人寿保险224

15.2 定期保险224

15.2.1 定期人寿保险的种类224

15.2.2 定期人寿保险的用途226

15.3 终身人寿保险227

15.3.1 现金价值227

15.3.2 终身人寿保险的种类228

15.3.3 终身寿险明细表229

15.3.4 终身寿险的用途229

15.4 万能寿险229

15.4.1 万能寿险保险单229

15.4.2 万能寿险的死亡赔付230

15.4.3 万能寿险的用途231

15.4.4 万能寿险的明细表232

15.4.5 变额万能寿险232

15.5 选择含储蓄价值寿险的原因233

小结234

复习题235

客观题235

讨论题236

参考文献236

附录：寿险精算简述236

第16章 标准寿险合同条款及选择权241

16.1 被保险人、投保人和受益人——如何区分？242

16.2 人寿保险的一般条款242

16.2.1 宽限期243

16.2.2 复效条款243

16.2.3 不可抗辩条款244

16.2.4 完整合同条款244

16.2.5 年龄误告条款244

16.2.6 可分配盈余的年分配245

16.2.7 自杀和其他限制性条款245

16.3 保单所有人的选择权246

16.3.1 红利选择权246

16.3.2 不丧失价值选择权246

16.3.3 保险单持有人贷款权247

16.3.4 给付选择权248

16.4 附加条款选择权249

16.4.1 保证可保性选择权249

16.4.2 免缴保费选择权250

16.4.3 双倍补偿选择权250

小结250

复习题251

客观题252

讨论题253

参考文献253

第17章 年金保险254

17.1 概念255

17.1.1 年金的作用和适用条款255

17.2 年金保险的分类256

17.2.1 按缴费方式分类256

17.2.2 按开始领取年金的时间分类256

17.2.3 按年金保险的责任范围分类258

17.2.4 按领取年金人数分类260

17.2.5 按年金给付的方式分类260

17.3 年龄和性别对年金给付的影响261

17.4 年金的税收261

17.4.1 给付期之前提取261

17.4.2 给付期内提取262

小结262

附录：变额年金保证的新发展262

复习题265

客观题266

讨论题266

参考文献267

第18章 医疗费用和伤残收入保险268

18.1 健康护理保险：国际比较269

18.2 上升的健康护理支出270

18.3 逆向选择272

18.4 个人健康保险273

18.4.1 基本医疗费用保险273

18.4.2 大宗医疗保险274

18.4.3 健康储蓄账户和高免赔额健康计划275

18.4.4 伤残收入保险276

18.4.5 长期护理保险277

18.5 健康保险的一般合同条款279

18.6 健康保险的提供者280

18.6.1 传统健康保险280

18.6.2 管理式护理组织281

小结284

复习题284

客观题285

讨论题286

参考文献286

第19章 雇员福利287

19.1 雇员福利：政府、雇主和雇员的角色288

19.1.1 政府288

19.1.2 雇主289

19.1.3 雇员290

19.2 参保的雇员福利290

19.2.1 雇员福利计划的一般形态291

19.3 团体寿险291

19.4 团体伤残收入保险292

19.4.1 短期伤残292

19.4.2 长期伤残292

19.5 团体健康保险293

19.5.1 自筹资金健康保险294

19.5.2 客户驱动健康保险294

19.5.3 团体健康保险合同的主要条款295

19.5.4 联邦健康保险规定295

拓展阅读19-1 患者保护与平价医疗法案296

19.6 雇员退休金计划298

19.6.1 DB计划的衰退299

19.6.2 对限制性计划的要求299

19.6.3 退休金计划的联邦监管300

19.7 利润分成计划、401（k）计划、403（b）计划和凯夫特瑞计划（Cafeteria）300

19.7.1 利润分成计划300

19.7.2 401（k）计划300

19.7.3 403（b）计划或延迟纳税年金（TDAs）301

19.7.4 凯夫特瑞计划（Cafeteria）301

19.8 个人退休金账户（IRAS）301

19.8.1 可扣除摊款的资格认定302

19.8.2 投资选择302

19.8.3 再投资302

19.8.4 税收302

19.8.5 罗斯个人退休金账户（Roth IRA）303

小结303

复习题304

客观题305

讨论题306

参考文献306

附录：税收延迟306

第20章 社会保障308

20.1 社会保险产生的背景309

20.1.1 美国社会保障系统的历史及思想310

20.2 社会保障、私人保险和公共救济310

20.2.1 社会保障与私营保险的不同之处311

20.2.2 社会保障是一种保险机制311

20.3 社会保障计划如何融资312

20.3.1 计划几乎对每个员工都是强制性的312

20.3.2 对工资征税是社会保障基金的主要来源312

20.3.3 津贴基金供给不足313

20.3.4 被保险人的身份和领取津贴的资格313

20.3.5 季度保障（QC）313

20.3.6 津贴的计算314

20.4 津贴的类型314

20.4.1 退休津贴315

20.4.2 遗属津贴316

20.4.3 伤残津贴317

20.4.4 老年人和伤残者医疗补助（Medicare）津贴318

20.5 当前热点话题320

小结321

复习题321

客观题322

讨论题323

参考文献323

第21章 失业及员工补偿保险324

21.1 失业保险325

21.1.1 背景资料325

21.1.2 失业保险计划的实施326

21.1.3 失业保险是真的保险吗？327

21.1.4 州政府失业保险计划中的一般条款328

21.1.5 小结——失业保险328

21.2 员工补偿329

21.2.1 存在的问题329

21.2.2 解决办法330

21.2.3 员工补偿法的目的330

21.2.4 员工补偿机制的运行331

21.2.5 员工补偿的隐忧333

21.2.6 小结——员工补偿保险334

复习题335

客观题335

讨论题336

参考文献336

第22章 商业财产保险337

22.1 商业保险338

22.1.1 商业保险和个人财产保险338

22.1.2 财产和海上（货物运输）保险338

22.2 商业一揽子保险单338

22.3 建筑物和动产保险单339

22.3.1 承保的财产339

22.3.2 不予承保的财产339

22.3.3 承保的风险340

22.3.4 申报式保险单340

22.4 营业收入保险341

22.4.1 相关财产受损引发的营业收入损失341

22.5 财产保险费率厘定342

22.6 运输保险343

22.6.1 海上运输保险343

22.6.2 海上运输保险险种344

22.6.3 海上运输保险费率厘定345

22.6.4 内陆运输保险345

22.6.5 委托346

22.6.6 一般承运人运输货物347

22.6.7 用于交通与通信的财产347

22.6.8 个人和商业流动（财产）保险单347

22.7 航空保险348

22.8 汽车财产保险348

22.9 其他商业财产保险349

22.9.1 犯罪保险349

22.9.2 设备损坏险350

小结350

复习题351

客观题351

讨论题352

参考文献352

第23章 商业责任保险353

23.1 企业责任风险成本的增加354

23.1.1 扩大领域的责任风险354

23.1.2 互有过失标准使用较少354

23.1.3 企业责任赔偿的高成本354

23.1.4 集体责任诉讼355

23.2 商业一般责任保险355

23.2.1 覆盖范围的描述356

23.2.2 CGL保单设计356

23.3 期内索赔式保险单和期内发生式保险单358

23.3.1 期内索赔式保险单358

23.3.2 期内发生式保险单359

23.4 商业伞式责任保险单360

23.5 机动车责任保险360

23.5.1 商业机动车保险361

23.6 产品责任保险361

拓展阅读23-1 石棉诉讼362

23.7 雇用行为责任363

23.8 职业责任保险364

23.8.1 理赔365

23.8.2 职业责任保险的类型365

23.8.3 医疗责任366

小结367

复习题368

客观题368

讨论题369

参考文献370

附录A 个人汽车保单371

附录B 房主保单382

附录C 商业一般责任保单404