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第一篇 财务管理基础3

第一章 财务管理导论3

第一节 财务管理概述3

一、财务管理的概念3

二、企业财务管理的内容6

三、企业财务管理的基本职能8

第二节 财务管理工具——预测、计划、控制和分析9

一、财务预测9

二、财务计划10

三、财务控制11

四、财务分析12

第三节 财务管理目标13

一、对财务管理目标主要观点的评价13

二、影响财务管理目标的各种利益相关者15

三、企业财务管理目标的选择16

四、社会责任与企业财务管理目标19

第四节 财务管理环境19

一、财务管理环境概述20

二、经济环境21

三、法律环境23

四、金融市场环境24

思考与练习27

第二章 财务管理的价值观念28

第一节 货币的时间价值28

一、货币的时间价值的含义28

二、复利终值和现值的计算29

三、年金终值和现值的计算30

四、贴现率的计算31

第二节 风险、报酬与投资组合32

一、风险价值32

二、风险价值的计量34

三、证券投资组合的风险35

四、证券投资组合的风险报酬39

五、风险和报酬率的关系39

六、风险管理40

思考与练习42

第三章 财务分析44

第一节 财务分析概述44

一、企业财务分析的目的44

二、财务分析所依据的资料46

第二节 财务分析的方法47

一、纵向分析47

二、横向分析47

三、趋势分析48

四、财务比率分析48

五、因素分析50

第三节 财务比率的分析51

一、偿债能力比率52

二、营运能力比率56

三、盈利能力比率59

四、市场价值比率60

五、财务比率分析的局限性61

思考与练习63

第四章 财务计划与控制64

第一节 财务计划64

一、预算的概念与种类65

二、编制预算的意义65

三、预算的编制程序和方法67

第二节 企业经营预算的编制71

一、各类企业经营预算71

二、新开业企业预算的编制74

第三节 财务控制74

一、确定差异74

二、确定巨大的差异75

三、分析巨大的差异76

四、确定问题，并采取措施解决问题77

思考与练习78

第二篇 企业筹资决策与股利政策81

第五章 短期资金筹集81

第一节 筹资管理概述81

一、企业筹资的目的和原则81

二、企业筹资渠道和方式83

三、筹资的类型85

第二节 短期资金的筹集87

一、短期筹资的特点87

二、应计项目88

三、短期借款89

四、商业信用92

思考与练习94

第六章 权益资本筹集96

第一节 吸收直接投资96

一、资本金的含义及其管理96

二、吸收直接投资99

第二节 普通股与优先股筹资101

一、股票的概念及其种类101

二、股票的发行102

三、股票的上市110

四、普通股筹资评价113

五、优先股筹资113

第三节 留存收益筹资117

一、留存收益的构成及形成117

二、留存收益的用途118

三、留存收益筹资评价118

思考与练习120

第七章 长期债务资本筹集121

第一节 长期借款121

一、长期借款的种类121

二、长期借款的程序122

三、长期借款的保护性条款124

四、长期借款的成本125

五、长期借款的偿还方式127

六、长期借款筹资评价128

第二节 长期债券129

一、债券的基本要素129

二、债券的种类和特点130

三、债券的发行133

四、企业利用债券筹资的动因135

五、债券的偿还136

六、债券的信用等级137

七、可转换债券138

八、债券筹资的评价139

第三节 融资租赁140

一、租赁及其种类140

二、融资租赁的程序143

三、租金的计算144

四、融资租赁与贷款购买的决策146

五、租赁筹资的评价146

思考与练习147

第八章 资本结构决策149

第一节 资本成本149

一、资本成本的概念与性质149

二、资本成本的计算152

第二节 杠杆利益157

一、经营风险和经营杠杆利益158

二、财务风险与财务杠杆利益160

三、联合杠杆利益162

第三节 资本结构决策164

一、资本结构及其影响因素164

二、资本结构决策的方法167

思考与练习168

第九章 股利政策170

第一节 利润分配概述170

一、企业利润分配的一般程序170

二、企业利润分配的原则172

第二节 股利政策173

一、股利政策174

二、影响股利政策的因素175

三、股利分配方式177

思考与练习178

第三篇 投资决策181

第十章 项目投资决策181

第一节 投资管理概述181

一、投资的概念与分类181

二、投资管理原则183

三、投资决策的程序184

四、投资决策的类型185

第二节 投资决策指标185

一、现金流量186

二、非贴现现金流量指标189

三、贴现现金流量指标192

第三节 项目投资决策实例198

一、固定资产更新决策199

二、资本限量决策201

三、投资期决策203

第四节 风险投资决策204

一、按风险调整贴现率法205

二、按风险调整现金流量法207

思考与练习209

第十一章 营运资金管理212

第一节 营运资金管理策略212

第二节 现金管理213

一、现金管理的目的和内容214

二、现金预算的编制方法215

三、最佳现金余额的确定218

四、现金的日常控制225

第三节 应收账款管理227

一、应收账款的功能与成本227

二、信用政策228

三、应收账款的日常管理230

第四节 存货管理231

一、存货及其储存原因231

二、存货的成本232

三、存货的日常控制232

思考与练习238

第四篇 财务管理专题241

第十二章 并购与重组241

第一节 并购概述241

一、并购概念241

二、并购的类型242

三、并购的经济动因246

第二节 并购的收益与成本248

一、并购收益248

二、并购成本251

三、并购风险252

第三节 企业的并购战略253

一、企业并购的目标选择253

二、企业并购的资金筹措254

三、企业并购后的重组管理256

第四节 企业的反收购策略258

一、企业反收购的经济措施258

二、企业反收购的法律措施261

第五节 企业重组策略261

一、并购后资产重组261

二、财务危机预测262

思考与练习263

附录一 1元的复利终值系数表265

附录二 1元的复利现值系数表268

附录三 1元的年金终值系数表271

附录四 1元的年金现值系数表274

参考书目277