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第一类 预算管理类3

1全面预算管理3

第一章 全面预算管理理念简介3

一、全面预算管理的概念3

二、全面预算管理的主要功能3

三、预算控制的规则4

四、关于超越预算问题4

五、全面预算管理的定位5

第二章 预算管理的基础和起点5

一、全面预算管理制度建设5

二、全面预算管理的组织准备6

第三章 年度全面预算编制8

一、战略目标确定8

二、业务计划8

三、业务预算11

四、人力资源预算16

五、资本预算17

六、财务预算19

七、公司预算平衡机制设计——预算的融合20

第四章 预算执行和业务过程控制81

一、预算控制点和控制流程81

二、预算执行申请与审批83

三、预算调整机制84

四、滚动预测87

第五章 预算执行分析与监控97

一、概述97

二、预算执行分析的一般流程97

三、预算执行分析机制建立98

四、预算执行分析要点99

第六章 预算执行情况反馈和改进124

一、预算反馈改进机制设计124

二、预算执行反馈改进一般流程124

三、预算执行反馈改进要点说明124

第七章 预算执行结果评价和考核125

一、预算指标必须作为绩效考核指标125

二、全面预算管理工作自身的绩效考核重点126

第八章 预算管理信息化126

第二类 运营管理类131

2经营预测131

第一章 经营预测概述131

一、经营预测体系131

二、经营预测方法和步骤132

三、集团公司经营预测环境和基础条件133

第二章 市场预测134

一、市场预测工作机制和流程134

二、市场调查135

三、市场预测方法和过程136

四、销售目标与市场预测143

五、市场预测报告143

第三章 成本利润预测144

一、成本利润预测工作机制和流程144

二、成本利润预测数据搜集145

三、成本利润预测方法146

四、目标成本费用指标控制151

五、成本利润预测报告151

第四章 资金预测152

一、资金预测工作机制和流程152

二、资金预测方法153

三、资金预测报告157

3企业现金流管理159

第一章 现金流管理简介159

一、现金流管理的概念159

二、现金流管理的作用159

三、现金流管理的原则159

四、现金流管理的特征160

第二章 现金流管理的条件161

一、现金流管理的制度保障161

二、现金流管理的管控框架161

三、现金流管理的管理流程162

四、现金流管理的工作机制162

第三章 现金流的预测163

一、现金流预测的方法163

二、现金流预测的职责164

三、现金流预测的流程164

四、现金流预测的要点165

第四章 现金流管理的决策165

一、经营性现金流的决策165

二、投资性现金流的决策166

三、筹资性现金流的决策167

第五章 现金流管理的预算168

一、现金收支预算的概念168

二、现金收支预算的编制原则168

三、现金收支预算的编制保障168

四、现金收支预算的编制步骤169

五、现金收支预算的编制169

六、现金收支预算的差异分析173

七、资金收支预算日常管理174

第六章 现金流分析175

一、经营活动现金流分析175

二、投资活动现金流分析175

三、筹资活动现金流分析175

四、现金流构成分析176

五、利用财务报表分析现金流176

第七章 现金流管理的信息化177

4客户盈利能力管理178

第一章 客户盈利能力管理理论介绍178

一、客户盈利能力管理的定义178

二、客户的定义178

三、客户盈利能力管理的目的及意义178

第二章 客户盈利能力管理制度建设和组织机构179

一、客户盈利能力管理制度建设179

二、客户盈利能力管理组织责任体系180

第三章 经销商客户盈利能力管理181

一、销售运营管理181

二、市场推广管理183

三、渠道运营管理184

四、技术服务管理187

五、技能培训管理189

第四章 终端客户盈利能力管理189

一、客户投诉管理189

二、客户满意度管理190

三、客户信息管理190

四、客户关怀活动管理191

五、会员管理192

第五章 实施客户盈利能力管理的体会195

一、加强财务业务深度融合，实现厂商合作共赢195

二、运用管理会计工具，合理分配有限资源195

5企业风险管理196

第一章 风险管理理论简介196

一、风险的定义、要素及特征196

二、企业风险管理的含义197

三、企业风险管理的目标197

四、企业风险管理分类197

五、风险管理的演变198

第二章 风险管理的组织保障199

一、风险管理组织机构199

二、风险管理制度内容200

第三章 风险信息收集与评估201

一、风险信息收集201

二、风险评估203

第四章 风险管理应对206

一、风险管理策略206

二、风险应对措施206

第五章 风险跟踪管理207

一、风险跟踪管理207

二、监控指标分析207

三、应对措施回顾208

四、新增风险事件208

第六章 风险报告209

一、风险报告内容209

二、风险报告的编制209

三、结束语211

6内部管理报告212

第一章 内部管理报告概述212

一、内部管理报告的概念212

二、内部管理报告与管理会计212

三、内部管理报告与全面预算管理213

四、内部管理报告与其他管理会计工具213

五、内部管理报告与财务报告213

六、内部管理报告的功能214

第二章 内部管理报告的分类214

一、基于组织层级的内部管理报告分类214

二、内部管理报告的其他分类215

第三章 内部管理报告的环境分析216

一、流程和机制216

二、组织和人员216

三、信息化支撑217

第四章 内部管理报告编制217

一、内部管理报告编制原则217

二、内部管理报告编制的具体内容218

三、按组织层级分类的内部管理报告模型示例219

四、代表性分析方法和模型简介238

第三类 成本管理类241

7标准成本管理241

第一章 标准成本简介241

一、标准成本法概述241

二、标准成本法的主要功能243

三、成本标准和工艺定额比较244

四、运用标准成本管理的主要条件244

第二章 标准成本法的制度建设和组织机构245

一、标准成本制度建设245

二、标准成本组织责任体系246

三、标准成本工作流程247

四、标准成本系统框架247

第三章 物料清单（BOM）简介247

一、物料清单的定义247

二、物料清单编制简介249

三、工艺路线和工艺规程设计阶段251

四、产品物料清单汇总253

第四章 标准成本的编制和维护254

一、内部价格的制定254

二、标准成本的编制255

三、标准成本管理的注意事项259

第五章 以定额为基础建立标准成本体系260

一、以定额为基础的标准成本体系总体架构260

二、编制优化产品的定额成本260

三、考虑五个因素将定额调整为标准260

第六章 标准成本制度下的核算和差异分析262

一、标准成本制度下的核算262

二、标准成本执行差异分析263

第七章 基于作业的标准成本法简介263

一、对作业成本法的理解263

二、标准成本法与作业成本法的结合点264

8作业成本管理268

第一章 作业成本管理简介268

一、作业成本管理的概念268

二、作业成本管理的特点和优势268

三、作业成本法的适用范围269

四、核心思路269

第二章 作业成本管理应用的基本条件270

一、管理问题识别270

二、应用基础271

三、保障机制271

四、工作机制272

第三章 作业成本管理应用的一般程序272

一、作业分析272

二、作业改进279

三、作业实施280

四、结果运用286

第四章 作业成本管理工具的评价286

一、有助于成本管理的精益化286

二、促进作业分析及改进287

二、使公司产销决策更加合理287

三、有助于优化资源配置287

第五章 实施作业成本管理的体会287

一、规范作业标准是作业成本管理实施的基础287

二、培养复合型人才是作业成本管理实施的保障288

三、改善业绩评价体系是作业成本管理实施的关键288

四、建立“作业管理”学科是作业成本管理发展的趋势288

后记289