图书介绍
企业所得税申报实务PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 王美玲编著 著
- 出版社： 北京：中国经济出版社
- ISBN：7501780188
- 出版时间：2007
- 标注页数：277页
- 文件大小：10MB
- 文件页数：287页
- 主题词：企业－所得税－税收管理－中国
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图书目录
第一章 概述1
第一节 新纳税申报表的体系1
第二节 税收与会计的差异分析4
第二章 收入项目的填报9
第一节 销售（营业收入）的填报10
第二节 其他收入的填报26
第三节 投资收益和投资转让净收益35
第四节 补贴收入41
第三章 扣除项目及纳税调整的填报43
第一节 税前扣除应遵循的原则43
第二节 扣除项目的填报50
第四章 纳税调整增加项目的填报（附表四）54
第一节 附表四《纳税调整增加项目明细表》填报说明54
第二节 工资薪金支出项目的填报58
第三节 三项费用的填报69
第四节 利息费用的填报73
第五节 业务招待费77
第六节 折旧、摊销支出79
第七节 广告支出和业务宣传费86
第八节 销售佣金90
第九节 财产损失91
第十节 坏账准备100
第十一节 各类社会保障性缴款105
第十二节 上缴总机构管理费108
第十三节 住房公积金113
第十四节 本期增提的各项准备115
第十五节 罚款支出117
第十六节 本期预收收入的预计利润（房地产业务填报）118
第十七节 其他纳税调整项目120
第五章 纳税调整减少项目的填报（附表五）124
第一节 附表五《纳税调整减少项目明细表》填报说明124
第二节 纳税调整减少项目的填报126
第六章 弥补以前年度亏损133
第一节 附表六《税前弥补亏损明细表》填表说明133
第二节 企业亏损弥补的相关法律规定134
第三节 税前弥补亏损的管理138
第七章 免税项目的填报141
第一节 企业减免税概述141
第二节 附表（七）及填报说明145
第三节 主要的税收优惠政策及享受优惠政策的条件147
第四节 享受所得税减免应注意的问题184
第八章 应补税投资收益已缴所得税额189
第一节 应补税投资收益已缴纳所得税额填报解析189
第二节 投资收益补税的相关税收政策190
第九章 允许扣除的公益救济性捐赠194
第十章 应纳所得税额的计算207
第一节 适用税率207
第二节 境外所得应纳税额的计算209
第三节 汇总纳税的相关政策213
第十一章 企业所得税预缴和汇算清缴218
第一节 企业所得税的预缴218
第二节 企业所得税汇算清缴221
第十二章 核定征收企业所得税的申报225
第一节 相关法律规定225
第二节 核定征收纳税人的纳税申报228
第十三章 企业所得税纳税申报表填表示范231
附录252
企业所得税年度纳税申报表252
附表一（1）：销售（营业）收入及其他收入明细表254
附表一（2）：金融企业收入明细表255
附表二（1）：成本费用明细表256
附表二（2）：金融企业成本费用明细表257
附表三：投资所得（损失）明细表259
附表四：纳税调整增加项目明细表260
附表五：纳税调整减少项目明细表262
附表六：税前弥补亏损明细表263
附表七：免税所得及减免税明细表264
附表八：捐赠支出明细表267
附表九：技术开发费加计扣除额明细表268
附表十：境外所得税抵扣计算明细表269
附表十一：广告费支出明细表270
附表十二：工资薪金和工会经费等三项经费明细表271
附表十三：资产折旧、摊销明细表272
附表十四（1）：坏账损失明细表273
附表十四（2）：呆账准备计提明细表273
附表十四（3）：保险准备金提转差纳税调整表274
本书主要参考文献277