图书介绍
税收理论与政策PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 汤贡亮主编 著
- 出版社： 北京：经济科学出版社
- ISBN：9787514122824
- 出版时间：2012
- 标注页数：504页
- 文件大小：166MB
- 文件页数：517页
- 主题词：税收理论－中国－研究生－教材；税收政策－中国－研究生－教材
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图书目录
第一章 税收根据理论1
第一节 西方学者关于税收根据的学说1
第二节 我国学者关于税收根据的理论观点5
第三节 对税收根据理论主要观点的评析9
第二章 税收原则理论12
第一节 税收原则理论的形成与发展12
第二节 现代税收原则17
第三节 税收中性、税收调控与深化税制改革22
第三章 最优税收理论34
第一节 最优税收理论概述34
第二节 最优商品税35
第三节 最优所得税41
第四节 直接税与间接税的最优均衡50
第五节 最优税收理论与世界性税制改革53
第四章 税收职能、税收效应与税收政策59
第一节 税收职能与功能定位59
第二节 税收的经济效应64
第三节 税收政策与宏观调控75
第四节 税收政策与财政货币政策81
第五章 税负转嫁与归宿85
第一节 税负转嫁与归宿概述85
第二节 税负转嫁与归宿的局部均衡分析88
第三节 税负转嫁与归宿的一般均衡分析91
第四节 税负转嫁与归宿的动态一般均衡分析97
第六章 税收收入能力与宏观税收负担101
第一节 税收收入能力与税收预测101
第二节 宏观税收负担水平的测算与衡量104
第三节 我国宏观税收负担的比较和评价107
第七章 税制结构理论115
第一节 税制结构概述115
第二节 影响税制结构的因素120
第三节 发达国家与发展中国家税制结构比较122
第四节 经济转轨时期中国税制结构的选择126
第八章 中央地方税权划分与地方税体系建设130
第一节 中国分税制改革与地方税规模130
第二节 税权划分与地方税规模的国际比较142
第三节 完善中国税权划分和地方税规模的政策建议155
第九章 现代税收法治研究161
第一节 现代化变迁中的宪法原则与财税民主宪制162
第二节 阶级性立宪法治：现代化发展上升期的财税法体制171
第三节 社会性衡平宪治：现代化转折成熟期的财税法体制179
第十章 税收基本法问题研究195
第一节 税收基本法的立法背景196
第二节 税收基本法研究文献综述199
第三节 税收基本法研究整体评述208
第四节 税收基本法的国际比较研究211
第五节 制定我国税收基本法的构想218
第十一章 商品流转税制改革理论与政策研究223
第一节 商品流转课税论析223
第二节 增值税理论与制度设计229
第三节 中国增值税转型、扩围改革的实践与发展235
第四节 消费税原理及中国消费税制度设计与改革247
第五节 营业税原理及中国营业税制度设计与改革253
第六节 关税原理与中国关税制度设计、政策研究255
第十二章 所得税制的理论与政策261
第一节 企业所得税原理与制度261
第二节 我国企业所得税的实践与发展272
第三节 个人所得税原理与制度设计278
第四节 我国个人所得税的改革实践286
第十三章 财产税理论与现实问题293
第一节 财产税概述293
第二节 财产税的归宿和经济影响304
第三节 美国财产税制的现状与改革307
第四节 我国的财产税制改革309
第十四章 环境税与资源税理论与政策研究325
第一节 环境税收相关理论基础与作用机制325
第二节 我国开征环境税的相关政策研究334
第三节 我国资源税改革实践与完善346
第十五章 社会保障税的理论与政策353
第一节 开征社会保障税的理论依据及可行性353
第二节 社会保障税的经济效应357
第三节 我国目前社会保障筹资现状362
第四节 社会保障税的国际比较及其借鉴365
第五节 开征社会保障税的主要设想369
第十六章 税式支出的理论与税收优惠政策374
第一节 税式支出的概念与形式374
第二节 西方国家税式支出制度溯源与背景分析385
第三节 中国税式支出制度的沿革、现状与完善389
第十七章 税收征收管理理论与实务403
第一节 税收征收管理理论分析403
第二节 税收征管成本与效率416
第三节 我国税收征收管理制度的历史演进及实施效果评析422
第四节 深化税收征管改革的实践与《税收征管法》426
第十八章 国际税收关系与国际税收合作432
第一节 国际税收关系与税收管辖权432
第二节 国际重复征税及其免除方法441
第三节 国际避税与反避税问题研究461
第四节 国际税收协定477
第五节 国际税收协调与合作487
参考文献497