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第一篇 财务费用1

【1】利息支出税前扣除规定重点分析2

【2】利息支出资本化涉及的财税处理差异分析4

【3】利息支出资本化的条件与会计处理6

【4】支付给境外个人的利息是否需要以及如何代扣代缴相关税金8

【5】关于企业所得税利息税前扣除有关政策10

第二篇 长期股权投资13

【6】长期股权投资核算方法的确认原则14

【7】被投资企业出现巨额亏损如何核算16

【8】投资收益财税处理重点分析19

【9】长期股权投资发生减值如何核算21

【10】合并会计报表时长期股权投资的处理23

【11】长期股权投资的企业所得税处理分析26

【12】企业合并形成的长期股权投资的会计处理重点29

【13】简析新会计制度下的长期股权投资核算31

【14】居民企业间利润分配所得税处理分析34

【15】土地出资涉税分析36

【16】企业投资方式、类型解析38

【17】非同一控制下股权转让账务处理及涉税分析40

【18】同一控制下的企业合并的会计处理实务43

第三篇 长期借款47

【19】如何正确划分资本性支出与非资本性支出及税前可列支的利息48

【20】短期借款、长期借款的差异分析50

第四篇 存货55

【21】存货发生盘盈及盘亏如何处理56

【22】国际会计准则与中国会计准则关于成本核算的差异58

【23】用于员工福利的存货的财税处理重点60

【24】作为销售样品的存货的财税处理重点62

【25】存货报废的财税处理重点65

【26】存货跌价准备账务、税务处理67

【27】保税材料规范管理的要点分析70

【28】常见存货核算方法72

【29】存货核算新旧准则差异75

【30】存货跌价准备的计提方法77

【31】存货盘点需要注意的事项79

【32】如何杜绝重复采购82

【33】采购作业管理重点84

【34】存货报废注意事项86

【35】供应商的管理及评价89

【36】如何进行线边仓管理92

【37】存货损失税前扣除要准备的资料94

【38】手册余料与实物余料核对要点分析96

【39】委外加工需关注的相关规定99

【40】大陆、台湾存货跌价准备核算差异分析101

【41】存货采用不同计价方式的比较分析104

【42】账务处理如何避免海关风险106

【43】发出商品需确认收入的时点109

第五篇 短期借款113

【44】如何利用外债获得境内外利率差收益114

【45】企业无偿借款的税务处理116

【46】支付给个人的借款利息能否企业所得税前列支118

【47】流动资金贷款管理办法对企业的影响120

【48】企业关联方利息支出税前扣除额的确定122

【49】应收债权融资账务处理重点分析124

第六篇 固定资产127

【50】房屋建筑物原值与房产税缴纳基数的差异分析128

【51】闲置设备的会计和税务处理差异分析130

【52】固定资产维修费用核算重点分析133

【53】固定资产折旧税务和会计核算差异分析135

【54】固定资产与在建工程的区别与联系137

【55】固定资产盘盈盘亏的处理139

【56】不同情形下的固定资产损失如何税前列支142

【57】如何确定固定资产折旧年限144

【58】融资租赁固定资产的操作方式与会计处理147

【59】固定资产售后回租的操作方式与会计处理150

【60】经营租赁和融资租赁的会计核算差异分析153

【61】固定资产电子设备如何界定156

【62】固定资产损失申请税前扣除应准备的资料158

【63】固定资产清理如何进行会计处理161

【64】土地、房屋交易税收分析163

【65】如何申请环保节能设备税收优惠167

【66】固定资产出售涉税分析170

【67】免税进口设备途径简介172

【68】固定资产后续支出如何进行会计处理175

【69】固定资产对外投资会计处理分析177

第七篇 管理费用181

【70】研发费用如何进行会计处理182

【71】研发费用加计扣除的税收规定184

【72】如何申请办理研发费用加计扣除186

【73】研发费用加计扣除与高新技术企业研发支出的区别188

【74】上海、苏州、台湾等地研发费用规定差异分析190

【75】哪些合同不需要缴纳印花税192

【76】企业为员工缴纳补充养老保险的税务处理194

【77】境外企业代垫派遣外籍人员薪酬的税务风险196

【78】职工福利费会计核算的要点分析198

【79】职工福利费税前扣除的相关规定200

【80】如何申请办理坏账损失所得税税前扣除202

【81】坏账损失如何进行会计处理204

【82】支付境外佣金应注意的外汇、税务重点207

【83】哪些企业可以享受残疾人工资加计抵扣209

【84】业务交际费的列支内容211

【85】业务交际费的税务列支分析213

【86】特许权使用费汇出应注意的外汇重点内容216

【87】广告费、业务宣传费税前扣除分析218

【88】广告费、业务宣传费、赞助费的区分与规划220

【89】广告费与业务宣传费的会计核算222

第八篇 货币资金225

【90】外汇收支核算重点内容解析226

【91】现金流量表编制需注意的问题228

【92】如何识别银行承兑汇票、商业承兑汇票以及支票的风险230

【93】资本金结汇的相关要求233

第九篇 交易性金融资产237

【94】新会计准则下远期结售汇的会计核算和税务处理238

【95】外资企业股票投资涉税分析240

第十篇 累计折旧243

【96】固定资产折旧计提方法选择与优惠政策利用244

【97】固定资产快速折旧的会计、税法规定246

第十一篇 生产成本249

【98】模具费用的核算要点分析250

【99】大陆、台湾对产能闲置所发生的成本核算差异分析252

【100】大陆、台湾对制造费用分配差异分析254

第十二篇 实收资本257

【101】公司出资方式选择及考量258

【102】股东抽逃资本形式与风险260

【103】企业减资弥补亏损的法律和会计分析262

第十三篇 所得税265

【104】应纳税所得额与会计利润的区别与联系266

【105】外资企业纳税评估检查风险防范268

【106】外资企业清算税务处理问题271

【107】总分公司如何缴纳企业所得税273

【108】申请认定高新技术企业的程序和条件275

第十四篇 投资收益279

【109】免税收入、不征税收入涉税差异分析280

【110】企业股票投资的会计核算和涉税实务282

【111】企业基金投资的会计核算和涉税分析284

【112】企业境内权益性投资会计核算和涉税分析287

【113】如何正确理解间接抵免的范围及计算方法289

【114】企业如何正确核算境外投资抵免限额293

【115】企业如何正确核算境外投资收益和涉税分析295

【116】外资企业合并报表重点分析297

【117】境外机构所得税抵免分析300

【118】股权转让税收分析303

第十五篇 未分配利润307

【119】股利分配与汇出的操作实务308

【120】利润转投资的申办流程310

【121】境外汇出利润所得税的处理313

第十六篇 应付账款317

【122】贸易项下支付外汇的规定重点分析318

【123】非贸易项下支付外汇的相关重点分析320

第十七篇 应付职工薪酬323

【124】如何正确核算工资324

【125】上海、苏州对已计提但尚未发放的工资的税务差异326

【126】股权激励会计处理重点分析328

【127】职工福利费最新财税管理规定重点331

第十八篇 应交税费335

【128】境外公司向境内公司提供劳务的税收问题分析336

【129】居民个人境外取得的收入已缴纳的税金如何抵免338

【130】非居民企业所得税核定征收管理解析340

【131】个人所得税节税方法重点分析342

【132】生产企业出口退税政策介绍344

【133】最新营业税管理重点实务346

【134】超过抵扣时限的增值税发票的处理方法349

【135】增值税明细账目会计处理解析351

【136】购买固定资产增值税抵扣实务重点353

【137】最新增值税管理重点实务355

【138】赠品视同销售的税务处理357

【139】需要转出进项税的情形分析359

【140】辅导期纳税人如何抵扣进项税361

【141】辅导期纳税人转为一般纳税人重点分析363

【142】海关增值税发票、运输发票如何认证抵扣365

【143】核定征收企业如何正确缴纳所得税及相关账务处理367

【144】小型微利企业如何缴纳企业所得税369

【145】支付给个人的劳务费涉税分析372

【146】外籍员工个人所得税最新分析374

【147】视同销售的会计及税务规定377

【148】视同股利分配需缴个人所得税的情形分析379

【149】新营业税法下建筑业公司纳税解析382

【150】如何选择对企业最有利的贸易方式384

【151】生产企业、贸易企业申请出口退税的差异分析386

【152】工资、薪金所得与劳务报酬所得的税收差异389

【153】货运代理营业税抵扣范围解析391

【154】存货损失的进项税转出分析393

第十九篇 应收账款397

【155】收汇核销要点分析398

【156】出口收汇存在差额如何在外管局核销400

【157】已享受出口退税，但无法收回境外货款产生的税务影响402

第二十篇 盈余公积405

【158】对不同类型公司如何计提法定盈余公积的分析406

【159】如何使用盈余公积407

第二十一篇 营业收入411

【160】企业外销收入确认及其会计处理412

【161】会计确认收入和税法确认收入的差异414

【162】增值税、所得税对视同销售的比较分析417

【163】连锁经营模式下销售有关会计处理及操作实务419

【164】货物贸易出口收入存放境外操作处理422

【165】折扣折让的会计核算和税务处理实务424

【166】关联交易税务风险防范427

【167】销售折扣的增值税筹划429

【168】来料加工如何申请边角料内销432

第二十二篇 营业外收入435

【169】企业取得税务机关返还的个税手续费应该如何税务处理436

【170】企业搬迁收入最新税务及会计处理438

【171】政府补助的会计和税务重点分析441

第二十三篇 营业外支出445

【172】企业如何正确区别清单申报的资产损失和专项申报的资产损失446

【173】捐赠支出税前列支的差异分析448

【174】哪些罚款不得在企业所得税前列支450

【175】捐赠支出的形式及计价原则452

第二十四篇 预付账款455

【176】新准则下待摊预提费用的核算方法456

第二十五篇 预收账款459

【177】关于预收账款增值税的会计处理460

【178】预收账款如何确认收入462

第二十六篇 资产减值损失467

【179】企业财产损失的税务处理方法468

【180】外资企业常见资产减值准备科目的会计处理470