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内容提要1

绪论1

上篇 税收程序环节的法律风险控制21

第一编 税务管理程序环节的法律风险控制21

第一章 税务登记程序环节的法律风险控制21

第一节 设立登记程序环节的法律风险控制21

第二节 变更税务登记程序环节的法律风险控制27

第三节 停业、复业登记程序环节的法律风险控制29

第四节 外出经营报验登记程序环节的法律风险控制30

第五节 注销登记程序环节的法律风险控制32

案例一 不依法申请《外管证》案34

案例二 不依法办理注销税务登记案35

第二章 账簿、凭证管理程序环节的法律风险控制38

第一节 企业忽略对账簿、凭证管理的法律风险38

第二节 法律风险控制策略40

案例 账簿凭证的重要性40

第三章 发票管理程序环节的法律风险控制44

第一节 发票管理程序环节的法律风险后果44

第二节 发票印制程序环节的法律风险控制52

第三节 发票领购程序环节的法律风险控制54

第四节 发票开具程序环节的法律风险控制55

第五节 发票保管程序环节的法律风险控制57

第六节 发票检查程序环节的法律风险控制58

第七节 特殊发票管理程序环节的法律风险控制59

案例 重大发票违法犯罪案64

第二编 税款征收程序环节的法律风险控制72

第四章 纳税评估程序环节的法律风险控制72

第一节 企业在纳税评估程序环节的法律风险72

第二节 法律风险控制策略74

案例 企业如何应对纳税评估案76

第五章 纳税申报程序环节的法律风险控制78

第一节 企业在纳税申报程序环节的法律风险78

第二节 法律风险控制策略85

案例 企业不如实进行纳税申报案87

第六章 税收核定（纳税调整）程序环节的法律风险控制91

第一节 企业在税收核定（纳税调整）程序环节的法律风险91

第二节 法律风险控制策略97

案例 企业偷税被税务机关进行税收核定案98

第七章 税款征收程序环节的法律风险控制101

第一节 企业在税款征收程序环节的法律风险101

第二节 法律风险控制策略113

案例 2009年国家税务总局公布的重大涉税案114

第八章 欠税公告程序环节的法律风险控制118

第一节 企业在欠税公告程序环节的法律风险118

第二节 法律风险控制策略122

案例 企业如何应对欠税公告案123

第九章 税款的追征与退还程序环节的法律风险控制125

第一节 企业在税款追征程序环节的法律风险控制125

第二节 企业在税款退还程序环节的法律风险控制127

案例一 关于税款退还案129

案例二 关于追缴欠税案129

第三编 税收保障程序环节的法律风险控制134

第十章 纳税担保程序环节的法律风险控制134

第一节 纳税保证担保程序环节的法律风险控制134

第二节 纳税抵押担保程序环节的法律风险控制138

第三节 纳税质押担保程序环节的法律风险控制142

案例 纳税抵押担保案144

第十一章 税收保全程序环节的法律风险控制148

第一节 企业在税收保全程序环节的法律风险148

第二节 法律风险控制策略150

案例 税收保全案152

第十二章 税收强制执行程序环节的法律风险控制156

第一节 企业在税收强制执行程序环节的法律风险156

第二节 法律风险控制策略160

案例 税务机关强制执行措施不当案164

第四编 征税权扩张程序环节的法律风险控制169

第十三章 税收代位权、撤销权程序环节的法律风险控制169

第一节 税收代位权程序环节的法律风险控制169

第二节 税收撤销权程序环节的法律风险控制174

案例 税收撤销权案177

第十四章 税收优先权程序环节的法律风险控制180

第一节 企业在税收优先权程序环节的法律风险180

第二节 法律风险控制策略181

案例 税收优先权案183

第五编 税务稽查程序环节的法律风险控制186

第十五章 税务检查程序环节的法律风险控制186

第一节 企业在税务检查程序环节的法律风险186

第二节 法律风险控制策略188

案例 税务检查案191

第十六章 税务稽查程序环节的法律风险控制193

第一节 企业在税务稽查程序环节的法律风险193

第二节 法律风险控制策略195

案例 税务稽查案200

第六编 税务争议处理程序环节的法律风险控制204

第十七章 税务行政处罚程序环节的法律风险控制204

第一节 企业在税务行政处罚程序环节的法律风险204

第二节 法律风险控制策略207

案例 税收行政处罚案217

第十八章 税务行政复议程序环节的法律风险控制222

第一节 企业在税务行政复议程序环节的法律风险222

第二节 法律风险控制策略227

案例 税务行政复议案236

第十九章 税务行政诉讼程序环节的法律风险控制245

第一节 企业在税务行政诉讼程序环节的法律风险245

第二节 法律风险控制策略247

案例 税务行政诉讼案264

第二十章 税务行政赔偿程序环节的法律风险控制267

第一节 企业在税务行政赔偿程序环节的法律风险267

第二节 法律风险控制策略269

案例 税务行政赔偿案276

下篇 税收实体环节的法律风险控制283

第七编 流转税纳税环节的法律风险控制283

第二十一章 增值税纳税环节的法律风险控制283

第一节 一般纳税人认定环节的法律风险控制283

第二节 征税范围区分环节的法律风险控制290

第三节 税率、征收率适用环节的法律风险控制294

第四节 应纳税额计算环节的法律风险控制297

第五节 增值税专用发票的认证与抵扣环节的法律风险控制307

第六节 增值税纳税申报环节的法律风险控制312

第七节 特定行业增值税纳税环节的法律风险控制314

案例 偷逃增值税案323

第二十二章 消费税纳税环节的法律风险控制325

第一节 消费税纳税环节的法律风险控制325

第二节 卷烟类产品纳税环节的法律风险控制337

第三节 酒及酒精类产品纳税环节的法律风险控制341

第四节 金银首饰、铂金首饰、钻石饰品纳税环节的法律风险控制346

第五节 其他应税消费品纳税环节的法律风险控制348

案例 偷逃消费税案353

第二十三章 营业税纳税环节的法律风险控制356

第一节 营业税纳税环节的法律风险控制356

第二节 交通运输业纳税环节的法律风险控制365

第三节 建筑业纳税环节的法律风险控制368

第四节 金融保险业纳税环节的法律风险控制373

第五节 邮电通信业纳税环节的法律风险控制379

第六节 文化体育业纳税环节的法律风险控制383

第七节 娱乐业纳税环节的法律风险控制385

第八节 服务业纳税环节的法律风险控制387

第九节 转让无形资产纳税环节的法律风险控制394

第十节 销售不动产纳税环节的法律风险控制396

第十一节 外资企业、商会纳税环节的法律风险控制399

案例 偷逃营业悦案401

第二十四章 关税纳税环节的法律风险控制403

第一节 关税纳税环节的法律风险403

第二节 法律风险控制策略404

案例 偷逃关税案412

第八编 所得税纳税环节的法律风险控制414

第二十五章 企业所得税纳税环节的法律风险控制414

第一节 企业所得税纳税环节的法律风险控制414

第二节 房地产开发企业缴纳企业所得税的法律风险控制444

第三节 企业重组涉及的企业所得税纳税环节的法律风险控制452

案例 偷逃企业所得税案457

第二十六章 企业代扣代缴个人所得税环节的法律风险控制460

第一节 个人所得税纳税环节的法律风险控制460

第二节 代扣工资、薪金所得税环节的法律风险控制467

第三节 代扣劳务报酬所得税环节的法律风险控制474

第四节 个体工商户的生产经营所得纳税环节的法律风险控制476

第五节 个人独资企业及合伙企业纳税环节的法律风险控制485

第六节 企事业单位承包、承租经营所得纳税环节的法律风险控制487

第七节 代扣稿酬所得税环节的法律风险控制489

第八节 代扣特许权使用费所得税环节的法律风险控制490

第九节 财产转让与租赁所得纳税环节的法律风险控制491

第十节 利息、股息、红利、偶然所得和其他所得纳税环节的法律风险控制496

第十一节 外籍个人所得纳税环节的法律风险控制502

案例 偷逃个人所得税案510

第九编 财产税纳税环节的法律风险控制514

第二十七章 房产税纳税环节的法律风险控制514

第一节 房产税纳税环节的法律风险514

第二节 法律风险控制策略515

案例 偷逃房产税案522

第二十八章 契税纳税环节的法律风险控制525

第一节 契税纳税环节的法律风险525

第二节 法律风险控制策略526

案例 偷逃契税案532

第二十九章 城镇土地使用税纳税环节的法律风险控制534

第一节 城镇土地使用税纳税环节的法律风险534

第二节 法律风险控制策略535

案例 偷逃城镇土地使用税案541

第三十章 土地增值税纳税环节的法律风险控制542

第一节 土地增值税纳税环节的法律风险542

第二节 法律风险控制策略543

案例 偷逃土地增值税案551

第三十一章 烟叶税纳税环节的法律风险控制554

第一节 烟叶税纳税环节的法律风险554

第二节 法律风险控制策略554

第十编 行为目的税纳税环节的法律风险控制558

第三十二章 车船税纳税环节的法律风险控制558

第一节 车船税纳税环节的法律风险558

第二节 法律风险控制策略558

案例 偷逃车船税案562

第三十三章 印花税纳税环节的法律风险控制564

第一节 印花税纳税环节的法律风险564

第二节 法律风险的控制策略564

案例 偷逃印花税案573

第三十四章 耕地占用税纳税环节的法律风险控制575

第一节 耕地占用税纳税环节的法律风险575

第二节 法律风险控制策略576

案例 偷逃耕地占用税案578

第三十五章 车辆购置税纳税环节的法律风险控制582

第一节 车辆购置税纳税环节的法律风险582

第二节 法律风险控制策略583

案例 偷逃车辆购置税案589

第三十六章 船舶吨税纳税环节的法律风险控制591

第一节 船舶吨税纳税环节的法律风险591

第二节 法律风险控制策略591

第十一编 资源税纳税环节的法律风险控制596

第三十七章 资源税纳税环节的法律风险控制596

第一节 资源税纳税环节的法律风险596

第二节 法律风险控制策略597

第三节 特定资源纳税环节的法律风险控制602

案例 加强资源税管理案606

第十二编 附加税费缴纳环节的法律风险控制610

第三十八章 城市维护建设税纳税环节的法律风险控制610

第一节 城市维护建设税纳税环节的法律风险610

第二节 法律风险控制策略611

案例 偷逃城建税案614

第三十九章 教育费附加缴纳环节的法律风险控制616

第一节 教育费附加缴纳环节的法律风险616

第二节 法律风险控制策略616

案例 企业偷逃税款案618

第四十章 文化事业建设费缴纳环节的法律风险控制621

第一节 文化事业建设费缴纳环节的法律风险621

第二节 法律风险控制策略621

案例 漏开发票偷逃税款案623

附录：企业涉税风险管理战略律师服务通用标准626

参考文献644

后记645