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第1章 开公司必备的财务常识——认识财务报表1

1.1了解企业的三大报表——财务报表基础1

1.1.1办好公司需要认识3张财务报表1

1.1.2公司的财务报表需要给哪些人看4

1.1.3财务报表的种类与说明5

1.1.4财务报表的编制要求6

1.2识真金白银——了解企业的资产负债表8

1.2.1了解什么是资产负债表9

1.2.2资产负债表的作用有哪些11

1.2.3熟悉资产负债表的格式12

1.2.4办公司要看懂资产负债表13

1.2.5资产负债表的局限性14

1.3知旦夕盈亏——利润表的重点15

1.3.1了解什么是利润表15

1.3.2利润表的作用16

1.3.3利润表的编制格式17

1.3.4看懂利润表的几个方法18

1.3.5利润表的局限性19

1.4观血脉循环——现金流量表的重点19

1.4.1什么是现金流量表19

1.4.2现金流量表的目的20

1.4.3现金流量表的格式20

1.4.4看懂现金流量表的方法23

1.4.5现金流量表的缺陷24

第2章 认清企业的本质——掌握财务分析方法25

2.1企业的听诊器——财务分析的目的与方法25

2.1.1分析财务报表的意义25

2.1.2财务报表分析的目的26

2.1.3财务报表分析的步骤27

2.1.4财务报表分析的方法28

2.1.5知道财务报表分析的局限性29

2.2通过企业偿债能力来查看企业负债是否合理31

2.2.1 短期偿债能力分析32

2.2.2长期偿债能力分析34

2.3利润的“含金量”——企业盈利能力分析38

2.3.1企业盈利能力一般分析39

2.3.2股份公司税后利润分析43

2.4企业的经营能力——企业营运能力分析44

2.4.1流动资产营运能力分析45

2.4.2固定资产营运能力分析48

2.4.3总资产营运能力分析49

2.5企业的变现能力如何——企业现金流分析50

2.5.1现金流动负债比率50

2.5.2现金到期债务比率51

2.5.3现金负债总额比率51

2.5.4影响企业变现能力的其他因素52

2.5.5企业的变现能力比利润更重要52

第3章 如何管理好企业的钱袋子——企业现金管理54

3.1为何要管好钱——现金管理的内容与目标54

3.1.1现金管理的目标55

3.1.2现金管理的方法56

3.1.3现代企业现金管理存在的问题56

3.2时间等于金钱——资金的时间价值58

3.2.1资金时间价值的概念58

3.2.2资金时间价值的计算方法58

3.3做好防范工作——企业现金管理的有关规定60

3.3.1现金管理的基本原则60

3.3.2现金收入管理的规定60

3.3.3现金支出管理的规定61

3.4钱多不一定好——持有现金的成本分析62

3.4.1持有成本62

3.4.2转换成本63

3.4.3 短缺成本63

3.4.4现金持有量的实现63

3.5合理持有现金——现金的最佳持有量64

3.5.1什么是最佳现金持有量64

3.5.2如何确定最佳现金持有量64

3.6经验的积累——企业日常现金的管理技巧68

3.6.1加速现金回收68

3.6.2推迟现金支出69

3.6.3现金收支的综合控制71

3.7谨慎可守千秋业——做好企业的现金预算71

3.7.1现金预算的意义71

3.7.2现金预算的内容72

第4章 如何管好手边的“资金”——存货管理74

4.1有目标才有方向——存货管理的目标74

4.1.1企业持有存货的原因74

4.1.2企业存货管理的目标75

4.2存货的储备——确定最佳采购量75

4.2.1储备存货的成本76

4.2.2经济采购批量77

4.3存货指标分析——存货周转率79

4.3.1存货周转率的计算79

4.3.2降低库存运作时间的方法80

4.4不同的情况选择不同的计价方法81

4.4.1存货计价方法对企业的影响81

4.4.2存货的计价方法82

4.4.3存货计价方法的选择标准83

4.5必不可少——采购环节的增值税筹划84

4.5.1发票管理方面84

4.5.2税收陷阱的防范84

4.5.3进行税额确认的筹划85

4.5.4购货对象的选择85

4.5.5购货运费的筹划85

第5章 当好职，管好家——管理企业的应收账款86

5.1全面理解应收账款86

5.1.1应收账款存在的原因及利弊86

5.1.2应收账款的成本88

5.1.3应收账款管理的内容88

5.2从小做起——应收账款的日常管理90

5.2.1建立客户档案90

5.2.2事前控制：从签约到发货90

5.2.3事中控制：从发货到收款92

5.2.4事后控制：从欠款到追收92

5.2.5预警管理94

5.3企业的“诚信”——应收账款的信用管理94

5.3.1实施应收账款的追踪分析94

5.3.2对现有应收账款进行账龄分析95

5.3.3提高应收账款的变现能力96

5.4抵御风险措施——应收账款的风险管理96

5.4.1应收账款的风险识别96

5.4.2应收账款的风险评估97

5.4.3应收账款的风险控制98

第6章 钱从何来，如何管理——管理企业的融资101

6.1用别人的钱来发展自己的企业——融资101

6.1.1融资的原因101

6.1.2融资常见的渠道和方式102

6.1.3融资的原则104

6.2方便灵活——银行借款融资105

6.2.1什么是银行借款融资105

6.2.2银行借款融资的特点105

6.2.3银行借款融资的方式106

6.3不用还本——股票融资110

6.3.1什么是股票融资111

6.3.2股票融资需要具备哪些条件114

6.4利用内部力量——内部积累融资115

6.5人多力量大——债券融资116

6.5.1企业债券的分类117

6.5.2债券发行的条件和方式118

6.5.3债券的发行价格120

6.5.4债券融资的优缺点122

6.6借鸡生蛋——融资租赁123

6.6.1融资租赁的特点124

6.6.2融资租赁的种类124

6.6.3融资租赁的优点125

6.7塞翁失马——吸收风险投资126

6.7.1风险投资的6要素126

6.7.2风险投资的特征129

6.7.3风险投资的特点129

第7章 乘风破浪——对企业投资项目进行决策131

7.1成败之间——考虑投资决策的影响因素131

7.1.1认识投资131

7.1.2企业投资的原则132

7.1.3企业投资的目的133

7.1.4企业投资的特点134

7.1.5投资的类别134

7.1.6把好投资决策关136

7.1.7影响投资的因素136

7.1.8企业投资决策的程序138

7.1.9投资额的预测139

7.2长治久安——学习证券投资140

7.2.1什么是证券投资140

7.2.2证券投资的特点141

7.2.3证券投资的作用141

7.2.4证券投资的目的142

7.2.5证券投资的风险142

7.3投资还是投机——短期投资142

7.3.1什么是短期投资143

7.3.2 短期投资的特点143

7.3.3 短期投资的构成144

7.3.4短期投资的稽查144

7.4企业“双刃剑”——对内和对外长期投资145

7.4.1对内长期投资145

7.4.2对外长期投资147

7.5科学决策——项目投资决策的评价指标149

7.5.1什么是投资决策的评价指标149

7.5.2投资决策评价指标的分类149

7.5.3投资决策评价指标的计算、分析150

第8章员工的动力——把握好企业的薪酬管理156

8.1给员工发多少工资更合适——企业薪酬预算156

8.1.1什么是薪酬预算156

8.1.2薪酬预算的原则156

8.1.3薪酬预算需要考虑的几大因素157

8.1.4薪酬预算的步骤160

8.1.5薪酬预算的目标164

8.2有福利更有动力——薪酬管理制度165

8.2.1薪酬管理制度的原则165

8.2.2薪酬管理制度的制定依据165

8.2.3几种常用的薪酬制度166

8.3支付方式——不可“一刀切”168

8.3.1计时薪酬168

8.3.2计效薪酬170

8.3.3业绩薪酬171

8.4多劳多得——奖金管理体系172

8.4.1奖金的基础知识172

8.4.2正确发挥奖金的激励作用174

8.4.3个人奖励计划176

8.4.4团队奖励计划178

8.4.5全公司奖励计划179

第9章 堵住利润的缺口——成本管理180

9.1开源节流——掌握常用的成本180

9.1.1企业成本分类180

9.1.2变动成本和固定成本181

9.1.3机会成本和边际成本183

9.1.4目标成本和付现成本184

9.2成本、利润的关系——本、量、利分析185

9.2.1本、量、利分析185

9.2.2本、量、利分析的基本关系187

9.2.3本、量、利分析的作用188

9.2.4本、量、利关系的数学表达式188

9.2.5本、量、利关系图190

9.3如何确定企业的盈亏——保本点的确定194

9.3.1盈亏平衡点的基本作法195

9.3.2盈亏平衡点的确定195

9.3.3反映企业经营风险的相关指标196

9.3.4多品种条件下盈亏平衡点的确定方法199

9.4节流从精简开始——本、量、利分析中的敏感分析203

9.4.1敏感性分析的相关内涵204

9.4.2相关因素临界值的确定205

9.4.3各变量变化引起利润变化的程度205

9.5明明白白做账——成本的归集与分配208

9.5.1成本计算的要求209

9.5.2成本计算的步骤211

9.5.3成本的归集与分配212

9.5.4材料费用的归集和分配213

9.5.5人工费用的归集和分配214

第10章 用好企业两大制度——内部控制与财务控制216

10.1企业内部控制制度的重要性216

10.1.1现代企业建立内部控制制度的意义216

10.1.2企业内部控制的构成要素218

10.1.3企业内部控制制度的基本框架218

10.1.4企业内部控制的作用220

10.1.5企业内部控制的功能220

10.1.6企业内部控制的标准221

10.1.7企业内部控制所存在的问题及改进办法222

10.2内部风险控制的主要关键点223

10.2.1企业运营所面临的风险223

10.2.2企业运营内部风险的成因224

10.2.3企业内部风险控制的关键点224

10.3现金收付的内部控制制度225

10.3.1现金收入的内部控制225

10.3.2现金支出的内部控制226

10.4存货的内部控制制度228

10.4.1什么是存货的内部控制228

10.4.2存货采购内部控制的方法229

10.4.3存货领用内部控制的方法230

10.4.4存货的账物管理230

10.5固定资产的内部控制制度231

10.5.1固定资产内部控制的含义231

10.5.2固定资产的确认232

10.5.3企业固定资产管理不善的原因及改进方法232

10.5.4固定资产的日常管理233

10.5.5固定资产的清理234

10.6采购业务的内部控制制度235

10.6.1采购内部控制应达到的要求235

10.6.2采购内部控制的主要手段236

10.6.3采购成本的控制237

10.7销售业务的内部控制制度238

10.7.1销售业务内部控制所应达到的要求239

10.7.2销售业务流程中存在的问题240

10.7.3销售业务的具体做法240

10.7.4销售业务内部控制的基本原则241

10.8费用支出的内部控制制度243

10.8.1企业费用支出控制的误区243

10.8.2费用支出的制度化管理244

参考文献246