图书介绍
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- 张俊民主编 著
- 出版社： 北京：高等教育出版社
- ISBN：9787040418064
- 出版时间：2015
- 标注页数：224页
- 文件大小：98MB
- 文件页数：234页
- 主题词：内部审计－高等学校－教材
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图书目录
第一章 总论1
引导案例：从内部控制看三鹿破产1
第一节 内部控制概述1
第二节 内部控制的目标9
第三节 内部控制的要素12
本章小结13
练习题13
第二章 内部环境16
引导案例：沃尔玛的成功16
第一节 内部环境概述16
第二节 内部环境的内容18
本章小结47
练习题47
第三章 风险评估50
引导案例：巴林银行事件50
第一节 风险评估概述50
第二节 风险目标设定54
第三节 风险识别57
第四节 风险评估的意义和方法64
第五节 风险应对71
本章小结77
练习题77
第四章 控制活动81
引导案例：华源集团的财务危机81
第一节 控制活动概述81
第二节 不相容职务分离控制86
第三节 授权审批控制91
第四节 会计系统控制99
第五节 财产保护控制105
第六节 预算控制109
第七节 运营分析控制111
第八节 绩效考评控制116
本章小结124
练习题124
第五章 信息与沟通128
引导案例：沃尔玛的成功秘诀128
第一节 信息与沟通概述128
第二节 信息搜集与处理130
第三节 信息传递与沟通132
第四节 信息技术内部控制基本模型134
第五节 反舞弊机制138
本章小结142
练习题143
第六章 内部监督148
引导案例：安然公司破产的罪魁祸首148
第一节 内部监督概述148
第二节 日常监督和专项监督160
第三节 内部控制缺陷及其认定165
本章小结170
练习题171
第七章 内部控制评价174
引导案例：四川岷江水利电力股份有限公司内部控制评价174
第一节 内部控制评价概述175
第二节 内部控制评价报告179
本章小结187
练习题188
第八章 内部控制审计193
引导案例：××公司内部控制设计与运行评价193
第一节 内部控制审计概述193
第二节 审计工作计划195
第三节 审计工作实施197
第四节 审计工作完成206
第五节 审计报告及披露207
本章小结215
练习题216
参考文献222
案例目录17
案例2-1：沃尔玛的企业文化建设17
案例2-2：“金字塔”与“圣诞树”36
案例2-3：岗位做奉献，真情为他人38
案例2-4：我为人人，人人为我40
案例2-5：同仁堂信守300多年的企业文化44
案例3-1：MSR公司竞拍项目风险识别及分析62
案例3-2：对某国有银行振兴支行的全面风险分析69
案例4-1：钟祥新宇有限公司内部会计控制制度中存在的问题122
案例5-1：天津磁卡的现金流水舞弊案138
案例6-1：中国石油天然气股份有限公司治理结构159
案例6-2：ST大地公司内部控制缺陷认定存在的问题分析170
案例7-1：三泰公司内部控制评价报告184
案例8-1：×会计师事务所了解和评价全面预算循环内部控制设计和运行有效性的审计工作程序197