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第一章 税务登记1

第一节 单位纳税人设立税务登记1

一、业务简介1

二、纳税人需提供的资料1

三、工作步骤2

四、纳税人办理业务的期限2

五、单位纳税人设立税务登记示范2

第二节 单位纳税人变更税务登记6

一、业务简介6

二、纳税人需提供的资料6

三、工作步骤7

四、纳税人办理业务的期限8

五、单位纳税人变更税务登记示范8

第三节 单位纳税人注销税务登记9

一、业务简介9

二、纳税人需提供的资料10

三、工作步骤10

四、纳税人办理业务的期限11

五、单位纳税人注销税务登记示范11

第四节 纳税人跨县（区）迁出登记13

一、业务简介13

二、纳税人需提供的资料13

三、工作步骤13

四、纳税人办理业务的期限13

五、纳税人跨县（区）迁出登记示范14

第五节 纳税人跨县（区）迁入登记16

一、业务简介16

二、纳税人需提供的资料17

三、工作步骤17

四、纳税人办理业务的期限18

五、纳税人跨县（区）迁入登记示范18

第二章 增值税会计核算示范21

第一节 增值税概述21

一、增值税的征税范围21

二、增值税的纳税人23

三、增值税的税率与征收率24

四、增值税的减免25

第二节 增值税一般纳税人会计核算实务26

一、增值税会计核算规范26

二、增值税会计核算示范28

第三节 增值税小规模纳税人会计核算实务37

一、增值税会计核算规范37

二、增值税会计核算示范38

第四节 增值税一般纳税人的纳税申报40

一、纳税申报概述40

二、纳税申报表填列示范42

第五节 增值税小规模纳税人的纳税申报52

一、纳税申报概述52

二、纳税申报表填列示范53

第三章 营业税会计核算示范56

第一节 营业税概述56

一、营业税的征税范围56

二、营业税的纳税人57

三、营业税的税率与计算58

四、营业税的减免59

第二节 营业税会计核算实务60

一、营业税会计核算规范60

二、营业税会计核算示范60

第三节 营业税的纳税申报64

一、纳税申报概述64

二、纳税申报表填列示范65

第四章 消费税会计核算示范67

第一节 消费税概述67

一、消费税的征税范围67

二、消费税的纳税人67

三、消费税的税率与计算68

第二节 消费税会计核算实务72

一、消费税会计核算规范72

二、消费税会计核算示范73

第三节 消费税的纳税申报80

一、纳税申报概述80

二、纳税申报表填列示范81

第五章 企业所得税会计核算示范86

第一节 企业所得税概述86

一、企业所得税的纳税人86

二、企业所得税应纳税所得额的确定87

三、企业所得税的税率与计算90

四、企业所得税的减免91

第二节 企业所得税会计核算实务93

一、企业所得税会计核算规范93

二、企业所得税会计核算示范93

第三节 企业所得税的纳税申报95

一、纳税申报概述95

二、纳税申报表填列示范96

三、企业所得税（核定征收）的纳税申报112

第六章 个人所得税会计核算示范116

第一节 个人所得税概述116

一、个人所得税的纳税人116

二、个人所得税的应税项目117

三、个人所得税的计税依据与计算117

四、个人所得税的减免121

第二节 个人所得税会计核算实务122

一、个人所得税会计核算规范122

二、个人所得税会计核算示范122

第三节 个人所得税纳税申报操作示范126

一、业务介绍126

二、税金计算126

三、报表填列示范127

第七章 城市维护建设税和教育费附加会计核算示范129

第一节 城市维护建设税和教育费附加概述129

一、城市维护建设税和教育费附加的征税范围129

二、城市维护建设税和教育费附加的纳税人129

三、城市维护建设税和教育费附加的计税依据与计算129

四、城市维护建设税和教育费附加的优惠130

第二节 城市维护建设税和教育费附加会计核算实务130

一、城市维护建设税和教育费附加会计核算规范130

二、城市维护建设税和教育费附加会计核算示范130

第三节 流转税附加纳税申报操作示范132

一、纳税申报概述132

二、纳税申报表填列示范132

第八章 印花税会计核算示范135

第一节 印花税概述135

一、印花税的征税范围135

二、印花税的纳税义务人135

三、印花税的税率、计税依据及计算136

四、印花税的税收优惠137

第二节 印花税会计核算实务137

一、印花税会计核算规范137

二、印花税会计核算示范137

第三节 印花税的纳税申报138

一、印花税的纳税方法138

二、印花税的纳税环节139

三、印花税的纳税地点139

四、印花税的纳税申报流程139

第九章 房产税会计核算示范141

第一节 房产税概述141

一、房产税的征税对象与范围141

二、房产税的纳税义务人141

三、房产税的税率及计算141

四、房产税的税收优惠142

第二节 房产税会计核算实务142

一、房产税会计核算规范142

二、房产税会计核算示范143

第三节 房产税纳税申报示范144

一、房产税的纳税义务发生时间144

二、房产税的纳税期限144

三、房产税的纳税地点144

四、房产税的申报流程144

第十章 土地使用税会计核算示范146

第一节 土地使用税概述146

一、土地使用税的征税范围146

二、土地使用税的纳税义务人146

三、土地使用税的税率及计算146

四、土地使用税的税收优惠147

第二节 土地使用税会计核算实务148

一、土地使用税会计核算规范148

二、土地使用税会计核算示范148

第三节 土地使用税纳税申报示范149

一、土地使用税的纳税义务发生时间149

二、土地使用税的纳税期限149

三、土地使用税的纳税地点149

四、土地使用税的纳税申报流程150

第十一章 土地增值税会计核算示范151

第一节 土地增值税概述151

一、土地增值税征税范围的界定151

二、土地增值税的纳税人151

三、土地增值税的税率及计算151

四、土地增值税的税收优惠152

第二节 土地增值税会计核算实务153

一、土地增值税会计核算规范153

二、土地增值税会计核算示范153

第三节 土地增值税的纳税申报154

一、房地产企业土地增值税纳税申报示范155

二、工业企业土地增值税纳税申报示范158

第十二章 车船使用税会计核算示范163

第一节 车船使用税概述163

一、车船税的征税范围163

二、车船税的纳税义务人163

三、车船税的税率及计算163

四、车船税的税收优惠164

第二节 车船使用税会计核算实务165

一、车船使用税会计核算规范165

二、车船使用税会计核算示范165

第三节 车船使用税纳税申报示范166

一、业务介绍166

二、税金计算166

三、账务处理166

四、报表填列示范167

第十三章 关税会计核算示范169

第一节 关税概述169

一、关税的征税对象169

二、关税的纳税人169

三、关税的计算169

四、关税的减免172

第二节 关税会计核算实务173

一、关税会计核算规范173

二、关税会计核算示范174

第十四章 资源税会计核算示范179

第一节 资源税概述179

一、资源税的征收范围179

二、资源税的纳税义务人179

三、资源税的纳税计算179

四、资源税的税收优惠180

第二节 资源税会计核算实务180

一、资源税会计核算规范180

二、资源税会计核算示范181

第三节 资源税纳税申报示范182

一、业务介绍182

二、税金计算183

三、账务处理183

四、报表填列示范184

第十五章 车辆购置税会计核算示范186

第一节 车辆购置税概述186

一、车辆购置税的征税对象和征税范围186

二、车辆购置税的纳税人186

三、车辆购置税的税率和计税依据186

四、车辆购置税的税收优惠188

第二节 车辆购置税会计核算实务188

一、车辆购置税会计核算规范188

二、车辆购置税会计核算示范188

第三节 车辆购置税纳税申报示范189

一、业务介绍189

二、税金计算189

三、账务处理189

四、报表填列示范190

第十六章 契税会计核算示范191

第一节 契税概述191

一、契税的征收范围191

二、契税的纳税人191

三、契税的税率及计算192

四、契税的税收优惠192

第二节 契税会计核算实务192

一、契税会计核算规范192

二、契税会计核算示范192