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第一章　财务管理总论1

第一节　财务管理的内容1

一、企业的资金运动形式1

目录1

二、财务活动的内容2

三、财务关系4

第二节　财务管理的目标5

一、财务管理目标的几种观点5

二、企业财务管理的目标与社会责任7

三、财务管理目标协调8

第三节　财务管理的原则9

一、成本效益原则9

四、利益关系协调原则10

二、风险与效益均衡原则10

三、资源合理配置原则10

第四节　财务管理的环节11

一、财务预测11

二、财务决策11

三、财务预算12

四、财务控制12

五、财务分析13

第五节　财务管理的组织13

一、建立企业财务管理组织机构的原则13

二、企业财务管理组织机构的一般形式14

复习思考题16

第一节　现代企业制度17

一、现代企业制度的形成17

第二章　理财环境17

二、现代公司的财产所有权与企业所有权18

第二节　公司治理结构19

一、公司治理结构的含义19

二、公司治理结构中的制衡关系21

第三节　企业理财环境23

一、企业理财环境的概念与分类23

二、经济环境25

三、财税环境26

四、金融环境27

五、法律环境28

六、文化教育环境28

复习思考题29

一、资金时间价值的概念30

二、复利的终值与现值30

第三章　财务管理的价值观念30

第一节　资金时间价值30

三、普通年金的终值与现值33

四、即付年金的终值与现值35

五、递延年金和永续年金的现值37

六、折现率、期间和利率的推算38

第二节　风险报酬41

一、风险与风险报酬的概念41

二、风险报酬的计算42

复习思考题47

第四章　财务分析48

第一节　财务分析的意义与内容48

一、财务分析的意义48

二、财务分析的内容与资料依据49

第二节　财务评价指标51

一、财务评价指标的含义51

二、反映偿债能力的指标51

三、反映盈利能力的指标54

四、反映资产营运能力的指标58

五、发展能力指标60

第三节　基本分析方法60

一、比较分析法60

二、因素分析法61

三、比率分析法61

四、结构分析法62

第四节　综合分析方法62

一、综合评分分析法62

二、现金流量分析法63

三、杜邦分析法64

第五节　会计报表分析案例67

一、AB公司基本情况简介67

二、AB公司会计报表分析67

复习思考题74

第五章　财务预测与财务预算75

第一节　财务预测75

一、财务预测的作用和意义75

二、财务预测的种类75

三、财务预测的内容和基本程序76

四、财务预测的方法77

第二节　财务预算90

一、预算管理的基本概念90

二、财务预算的编制92

三、财务预算的实施、控制和考核100

复习思考题101

第六章　筹资方式102

第一节　筹资概论102

一、筹资的基本概念102

二、资金的筹集渠道与方式103

三、权益融资与债务融资的比较104

第二节　股票108

一、股票的概念和种类108

二、股票的发行110

三、普通股114

四、优先股115

一、债券的概念和特征117

第三节　债券117

二、债券的种类118

三、债券的发行决策121

四、债券的收回与偿还122

五、利用债券筹资的评价123

第四节　银行借款124

一、银行借款的种类124

二、银行借款的程序125

三、银行借款的信用条件126

四、借款利息的支付方式127

五、利用借款筹集资金的评价128

第五节　其他筹资方式128

一、商业信用128

二、商业票据130

三、可转换债券131

四、认股权证132

五、租赁134

复习思考题139

第七章　筹资管理140

第一节　资本成本140

一、资本成本概述140

二、个别资本成本率的计算141

三、综合资本成本146

第二节　杠杆原理147

一、经营杠杆147

二、财务杠杆151

三、混合杠杆156

一、资本结构概述158

第三节　资本结构158

二、资本结构理论161

三、资本结构的影响因素166

四、资本结构的决策方法170

复习思考题179

第八章　项目投资管理180

第一节　项目投资概述180

一、项目投资的含义及类型180

二、项目投资的几个相关概念180

第二节　现金流量181

一、现金流量的含义181

二、现金流量的内容181

三、净现金流量的计算183

一、净现值法186

第三节　长期投资决策的基本方法186

二、内部收益率法187

三、获利能力指数法189

四、静态回收期法190

五、投资报酬率法190

六、会计收益率法192

第四节　几种决策方法的比较192

一、净现值法与内部收益率法的比较193

二、净现值法与获利能力指数法的比较196

复习思考题197

第九章　证券投资管理198

第一节　证券投资的种类与目的198

一、证券投资的含义198

二、证券投资的种类198

一、债券的价值199

三、证券投资的目的199

第二节　债券投资决策199

二、债券的评级203

三、债券投资的优缺点205

第三节　股票投资决策205

一、普通股的价值205

二、优先股的价值207

三、股票的评级208

四、股票投资的评价209

第四节　投资基金210

一、投资基金的含义210

二、投资基金的种类210

三、投资基金的评价211

二、证券投资组合的风险与收益率212

第五节　证券投资组合212

一、证券投资组合的意义212

复习思考题219

第十章　营运资金管理221

第一节　营运资金概述221

一、营运资金的含义221

二、营运资金的特点222

第二节　营运资金水平的确定223

一、营业循环和现金循环223

二、营运资金的盈利性和风险性223

第三节　营运资金的结构性管理224

一、流动资产的结构性管理224

二、流动负债的结构性管理226

三、营运资金管理的综合决策227

一、现金的持有动机与成本229

第四节　现金的管理229

二、最佳现金持有量231

三、现金收支的管理237

第五节　应收账款的管理242

一、应收账款管理的目的242

二、信用政策242

第六节　存货的管理251

一、存货的概念和种类251

二、企业储存存货的动机252

三、存货的预测253

四、存货的成本与控制254

复习思考题259

一、收益分配的原则260

第十一章　收益分配管理260

第一节　收益分配概述260

二、收益分配的程序261

第二节　收益分配政策262

一、影响收益分配政策的因素262

二、常用的收益分配政策264

三、股利支付形式265

第三节　纳税筹划266

一、纳税筹划的意义266

二、纳税筹划的内涵267

三、纳税筹划的原则268

四、纳税筹划的主要方法269

复习思考题271

一、兼并的类型与经济学动因272

第十二章　公司兼并与清算财务管理272

第一节　企业兼并财务管理272

二、企业兼并财务管理内容274

第二节　企业清算财务管理275

一、企业清算的时机275

二、清算程序277

三、清算财产分配280

复习思考题281

附表一　1元复利终值表282

附表二　1元复利现值表284

附表三1　元年金终值表286

附表四1　元年金现值表288

参考文献290