图书介绍
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- 计金标编著 著
- 出版社： 北京：清华大学出版社
- ISBN：7302090076
- 出版时间：2004
- 标注页数：314页
- 文件大小：17MB
- 文件页数：326页
- 主题词：税收筹划－高等学校－教材
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图书目录
目录1
第一章 税收筹划概述1
第一节 税收筹划的概念和特征1
第二节 税收筹划的原则9
第三节 税收筹划的分类12
第四节 税收筹划的经济和社会效应16
本章小结18
关键词19
思考题19
第二章 税收筹划的原因和实施条件21
第一节 现代企业的税收筹划权利21
第二节 税收筹划产生的原因24
第三节 实施税收筹划的前提条件34
第四节 税收筹划的税种选择36
第五节 税收筹划应注意的问题39
本章小结40
关键词41
思考题41
第三章 税收筹划的工作步骤42
第一节 熟练把握有关法律规定42
第二节 了解纳税人的财务状况和要求43
第三节 签订委托合同46
第四节 制定税收筹划计划并实施48
第五节 控制税收筹划方案的运行50
本章小结50
关键词51
思考题51
第四章 税收筹划的基本方法52
第一节 利用税收优惠政策52
第二节 降低税收负担63
第三节 纳税期的递延65
第四节 选择合理的企业组织形式67
本章小结74
关键词75
思考题75
第五章 增值税的税收筹划77
第一节 增值税概述77
第二节 增值税纳税人的税收筹划81
第三节 计税依据的税收筹划91
第四节 税率的税收筹划102
第五节 出口退税的税收筹划103
本章小结109
关键词110
思考题110
第一节 消费税概述111
第六章 消费税的税收筹划111
第二节 纳税人的税收筹划115
第三节 计税依据的税收筹划117
第四节 税率的筹划121
本章小结121
关键词122
思考题122
第七章 营业税的税收筹划123
第一节 营业税概述123
第二节 纳税人的税收筹划125
第三节 征税范围的税收筹划126
第四节 计税依据的税收筹划128
第五节 税率的税收筹划129
本章小结130
思考题131
关键词131
第八章 企业所得税的税收筹划132
第一节 企业所得税概述132
第二节 纳税人的税收筹划136
第三节 计税依据的税收筹划138
第四节 税收优惠的税收筹划146
本章小结149
关键词149
思考题149
第九章 外商投资企业和外国企业所得税的税收筹划151
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的主要内容152
第二节 纳税人身份的税收筹划161
第三节 征税范围的税收筹划164
第四节 计税依据的税收筹划167
第五节 税率的税收筹划174
第六节 减免税的税收筹划177
本章小结184
关键词184
思考题185
案例题185
第十章 个人所得税的税收筹划186
第一节 纳税人的税收筹划186
第二节 征税范围的税收筹划191
第三节 计税依据的税收筹划196
第四节 税率的税收筹划215
第五节 优惠政策的税收筹划218
本章小结224
关键词225
思考题225
第一节 关税的税收筹划226
第十一章 关税及其他税种的税收筹划226
第二节 其他税种的税收筹划234
本章小结249
关键词249
思考题249
案例题250
第十二章 跨国税收筹划概述252
第一节 跨国税收筹划的概念252
第二节 跨国税收筹划产生的条件253
第三节 跨国税收筹划应注意的问题256
本章小结265
关键词265
思考题266
第一节 跨国公司的税收筹划267
第十三章 跨国税收筹划的基本方法267
第二节 跨国个人的税收筹划290
本章小结302
关键词302
思考题302
案例题303
第十四章 国际避税的防范措施304
第一节 限制关联企业不合理的转让定价制304
第二节 预约定价制307
第三节 制订防范利用避税地避税的立法310
第四节 限制第三国居民滥用税收协定311
第五节 情报交换和税务行政协作313
第六节 外汇管制和防止财政性移居313
本章小结314
关键词314
思考题314