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目录1

第一章 中国金融资产管理公司运作概述1

第一节 中国金融资产管理公司成立的背景、性质和目的1

一、中国金融资产管理公司成立的背景1

二、中国金融资产管理公司性质与定位3

第二节 中国金融资产管理公司经营管理体制6

一、组织管理体制6

二、财务制度与财务管理体制7

三、业务监管构架7

第三节 中国金融资产管理公司业务运作8

一、资产收购、管理、处置绩效8

二、实现资产回收价值最大化的保障机制10

三、理论领域的突破和建树12

四、业务领域的探索和创新14

第四节 中外金融资产管理公司的比较和启示17

第二章 资产收购21

第一节 资产收购概述21

一、资产收购的概念21

二、资产收购的范围22

三、资产收购的规模22

四、收购资金的来源22

第二节 债权资产的收购22

一、收购对象23

二、收购条件23

三、收购债权的确权方式24

四、收购程序24

第三节 拟实施债权转股权资产的收购26

一、拟实施债权转股权资产收购特点26

二、收购条件27

三、收购方式28

四、收购程序29

第四节 以物抵贷资产的收购32

一、以物抵贷资产收购特点32

二、收购范围32

三、收购条件32

四、收购程序33

第三章 资产管理35

第一节 资产管理概述35

一、资产管理的原则35

二、直接管理与委托管理36

三、按处置商机对资产进行分类37

第二节 债权资产管理38

一、债权资产管理的概念38

二、债权资产调查与核实38

三、债权资产的日常管理39

四、债权资产的风险管理41

第三节 股权资产管理44

一、股权资产管理的概念44

二、股权资产管理的主要内容44

三、股权资产的日常管理44

四、重大事项的决策管理47

五、派出股东代表、董事、监事应履行的职责48

六、持股企业派出人员管理49

第四节 实物资产管理51

一、实物资产管理的概念51

二、实物资产管理原则51

三、实物资产交接程序52

四、实物资产的日常管理53

五、实物资产的风险管理54

一、对改制企业的资产管理55

第五节 两种特殊情况下的资产管理55

二、对计划内破产企业的资产管理57

第六节 资产档案管理58

一、收购类资产档案58

二、管理处置类资产档案59

三、资产档案管理的内容62

第四章 资产处置64

第一节 资产处置业务概述64

一、资产处置的概念64

二、资产处置的原则64

三、资产处置的基本要求65

四、资产处置的范围和类型66

五、常见的资产处置手段67

第二节 资产处置程序68

七、资产处置的市场开发68

六、资产处置的授权管理制度68

一、尽职调查69

二、制定处置计划72

三、资产处置谈判72

四、资产处置申请及项目立项74

五、制定、评审和优化处置方案75

六、公示77

七、处置方案申报、审查与审批78

八、方案实施79

九、资金清算和账务处理80

十、资产处置项目总结81

十一、处置内审与备案81

十二、资料归档81

第三节 常用的资产处置方式81

一、不良资产处置中可供选择的处置方式81

二、债务重组83

三、拍卖85

四、招标88

五、竞价92

六、打包处置93

七、诉讼96

八、租赁101

九、债转股103

十、股权资产处置方式115

第四节 几种特殊的处置业务117

一、委托处置117

二、吸收外资参与资产重组与处置118

三、资产证券化120

四、信托分层处置125

一、资产处置定价的概念128

二、资产处置定价的意义128

第五节 资产处置定价128

三、资产处置定价类型及影响因素129

四、实物类资产回收价值的确定131

五、债权类资产回收价值的确定132

六、股权类资产处置回收价值的确定136

第六节 资产处置的纪律137

第五章 金融资产管理公司证券承销业务139

第一节 金融资产管理公司与证券承销业务139

一、金融资产管理公司开展证券承销业务的必要性139

二、金融资产管理公司开展证券承销业务的可行性141

三、金融资产管理公司证券承销业务范围和业务品种142

四、金融资产管理公司证券承销业务的开展现状142

第二节 证券承销业务的基本流程143

一、项目立项143

二、改制重组144

三、发行辅导144

四、承销立项145

六、证监会审查146

五、公司内核146

七、发行上市148

八、回访148

九、相关证券业务品种的承销业务流程148

第三节 企业改制重组150

一、改制重组的内容和程序150

二、如何实施尽职调查153

三、项目选择标准154

四、重组方案设计155

五、疑难问题157

第四节 发行辅导164

一、辅导工作内容164

二、辅导工作计划165

一、发行申请文件内容167

第五节 材料制作167

二、制作要求173

第六节 证监会审核174

第七节 发行上市176

一、承销团组建及承销团备案材料176

二、发行方式177

三、发行上市流程182

第六章 资产评估185

第一节 资产评估概述185

一、资产评估的概念185

二、资产评估的主要制度规范188

三、评估行业执业管理体制192

四、评估价值与处置价格之间的关系194

第二节 资产评估方法196

一、市场法197

二、收益法200

三、成本法202

四、评估方法的选用205

第三节 常见资产评估类型206

一、房屋建筑物评估207

二、土地使用权的评估216

三、设备评估222

四、整体资产评估229

第四节 资产评估的组织与实施231

一、华融公司评估的对象与范围231

二、评估的业务受理与委托233

三、评估的实施239

第五节 评估报告的审查、审议和审批243

一、评估报告的审查244

二、评估报告的审议与审批253

三、评估报告的分析与使用255

第六节 评估工作管理257

一、评估业务的档案管理257

二、评估付费管理259

三、评估工作责任261

第七章 资产管理和处置中的法律问题263

第一节 概述263

一、资产管理公司的法律环境263

二、资产管理公司业务运作的法律关系264

第二节 企业改制过程中的债务承担问题266

一、企业分立与债务承担267

二、企业合并与债务承担270

三、国有企业改制与债务承担274

四、企业法人解散后的债务承担276

五、诉讼时效问题282

一、破产法律制度概述284

第三节 企业破产中的法律问题284

二、破产案件的申请、受理与宣告286

三、破产债权290

四、债权人会议294

五、清算组295

六、破产财产298

七、破产费用303

八、破产终结305

第四节 担保中的法律问题307

一、担保概述307

二、保证308

三、抵押316

四、质押326

五、有关担保的其他法律问题328

一、合同法概述334

第五节 合同法的若干法律问题334

二、合同的成立与效力335

三、合同的履行、转让和解除338

四、违反合同法的责任342

五、关于格式合同347

第六节 公司法的若干法律问题348

一、《公司法》概述348

二、公司治理356

三、股权管理的法律问题362

四、股权转让的法律问题365

第七节 民事诉讼中的法律问题370

一、民事诉讼概述370

二、审判程序379

三、执行程序383

一、内部审计的职能392

第一节 金融资产管理公司内部审计概述392

第八章 金融资产管理公司内部审计392

二、内部审计的目标393

三、内部审计的分类393

四、内部审计的管理体制395

第二节 金融资产管理公司内部审计的基本程序395

一、现场审计的操作程序396

二、非现场审计操作程序399

第三节 资产收购审计401

一、资产收购审计的目的、范围及程序401

二、资产收购审计的内容402

三、资产收购审计中需重点关注的问题406

第四节 不良资产管理审计408

一、资产管理审计的目的、范围及程序408

二、不良资产管理审计的内容409

一、资产处置审计的目的、范围及程序411

第五节 资产处置审计411

二、资产处置审计的内容413

三、几种特殊资产处置方式审计重点简述417

第六节 财务审计420

一、全面财务审计420

二、专项财务审计422

第七节 任期经济责任（离任）审计425

一、审计的目的和范围425

二、审计的程序426

第八节 信息系统审计428

一、信息系统审计概述428

二、金融资产管理公司对信息系统审计的特殊要求432

第九节 金融资产管理公司内部控制的测试与评价433

一、内部控制的概念433

二、内部控制的测评434

后记437