图书介绍
税收违法与犯罪的认定与追究实务PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 李小波编著 著
- 出版社： 北京：中国税务出版社
- ISBN：9787802356320
- 出版时间：2011
- 标注页数：290页
- 文件大小：13MB
- 文件页数：310页
- 主题词：危害税收管理罪－研究－中国
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图书目录
第一部分 税收违法的认定与追究3
第一编 总论3
第一章 税收违法行为的范围3
第一节 什么是税收违法行为3
第二节 税收违法行为的分类5
第三节 不认定为纳税人税收违法行为的特殊情形7
第二章 税收违法行为的构成要件8
第一节 税收违法的主体要件8
第二节 税收违法的客体要件9
第三节 税收违法的客观要件9
第四节 税收违法的主观要件10
第三章 税收违法与税收犯罪的界限12
第一节 种类界限12
第二节 数额界限13
第三节 情节界限14
第四节 手段界限14
第四章 税收筹划、避税、漏税与税收违法15
第一节 税收筹划的合法性15
第二节 避税的非违法性17
第三节 漏税的过失违法性19
第五章 税收违法行为的查处程序21
第一节 税收违法案件的管辖21
第二节 税收违法案件查处的流程22
第六章 税收违法行为检举制度25
第一节 税收违法行为检举的现状25
第二节 税收违法行为检举的性质26
第三节 税收违法行为检举的方式26
第四节 税收违法行为检举事项的处理26
第五节 对检举人的保护28
第六节 对检举人的奖励29
第七章 税收法律责任概论32
第一节 税收法律责任的含义32
第二节 税收法律责任的形式33
第三节 不予追究税收法律责任的例外情形34
第八章 税务行政处罚36
第一节 税务行政处罚的原则36
第二节 税务行政处罚的种类37
第三节 不予税务行政处罚的情形42
第四节 违反税收日常管理行为与税款缴纳类违法行为应否并罚问题44
第五节 行政处罚的不成立和无效45
第六节 税务行政处罚的程序46
第七节 税务行政处罚听证47
第九章 非处罚性税务措施50
第一节 责令改正50
第二节 加收滞纳金51
第三节 税收保全措施55
第四节 税收强制执行措施58
第五节 纳税担保61
第十章 税务机关具体行政行为违法的法律责任65
第一节 撤销税务行政行为65
第二节 确认税务行政行为违法或者无效67
第三节 重新作出税务行政行为69
第四节 变更税务行政行为70
第五节 责令在一定期限内履行71
第六节 责令改正71
第七节 对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分72
第八节 税务行政赔偿74
第十一章 税务人员税收执法行为违法的法律责任78
第一节 行政处分78
第二节 税收执法过错责任追究80
第十二章 税收违法行为处理争议的法律救济途径83
第一节 税收违法行为处理争议概述83
第二节 税务行政复议84
第三节 税务行政诉讼92
第十三章 税收违法行为对纳税人的负面影响96
第一节 对纳税人经济上的影响96
第二节 对纳税人经营行为上的影响97
第三节 对纳税人信用上的影响97
第四节 对纳税人办理其他经营事项的影响98
第五节 对刑事责任的影响98
第六节 对违法单位负责人的影响98
第二编 分论100
第十四章 税务登记类违法行为100
第一节 未按规定期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的行为100
第二节 不办理税务登记的行为103
第三节 未按规定使用、管理税务登记证件的行为104
第四节 未按规定办理税务登记证验证或者换证手续的行为105
第五节 提供虚假证明资料等手段骗取税务登记证的行为105
第六节 扣缴义务人未按规定办理扣缴税款登记的行为106
第七节 未按规定报告全部银行账号的行为107
第十五章 账簿凭证类违法行为109
第一节 未按规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的行为109
第二节 未按规定将会计制度和会计核算软件报送备案的行为111
第三节 未按规定安装、使用或者损毁、擅自改动税控装置的行为112
第十六章 纳税申报类违法行为115
第一节 未按规定期限办理纳税申报的行为115
第二节 编造虚假计税依据未造成不缴或者少缴税款的行为116
第三节 非正常户超过3个月仍未申报纳税的行为117
第十七章 税款缴纳类违法行为119
第一节 偷税行为119
第二节 欠税行为127
第三节 逃避追缴欠税行为130
第四节 骗取出口退税行为132
第五节 抗税行为134
第六节 不进行纳税申报不缴或者少缴税款的行为136
第七节 扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的行为137
第八节 提供虚假纳税担保的行为138
第九节 税务代理人违法造成纳税人未缴或者少缴税款的行为140
第十节 为纳税人、扣缴义务人提供方便导致未缴、少缴税款或者骗取出口退税款的行为141
第十一节 完税凭证违法行为142
第十八章 发票类违法行为144
第一节 非法印制发票的行为145
第二节 未按规定开具发票的行为147
第三节 虚开发票的行为149
第四节 非法代开发票的行为150
第五节 未按规定保管发票的行为151
第六节 转借、转让、介绍他人转让发票的行为152
第七节 知道为非法发票而受让、开具等行为154
第八节 非法携带、邮寄、运输空白发票的行为155
第九节 未按规定接受税务机关发票检查的行为156
第十九章 征管协助机构未尽协作义务的违法行为158
第一节 金融机构未尽税务登记协作义务的行为158
第二节 金融机构未尽税款征收协作义务的行为159
第三节 到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查时有关单位未尽协作义务的行为160
第二十章 纳税主体其他税收违法行为162
第一节 阻挠税务检查的行为162
第二节 拒不接受税务机关处理的行为163
第二十一章 税务机关、税务人员违法行为164
第一节 税务机关擅自改变征管范围和税款入库预算级次的行为164
第二节 违法提前征收、延缓征收或者摊派税款的行为167
第三节 违法擅自作出税收的开征、停征或者减税、免税、退税、补税等决定的行为169
第四节 税务机关、税务人员违法采取税收保全和强制执行措施的行为172
第五节 税务人员偷、逃、骗税共犯行为174
第六节 税务人员受贿行为176
第七节 税务人员徇私舞弊、玩忽职守不征或者少征税款的行为178
第八节 税务人员滥用职权，故意刁难纳税人、扣缴义务人的行为180
第九节 税务人员对控告人、检举人打击报复的行为181
第十节 税务人员未按规定回避的行为182
第十一节 未按规定为纳税人、扣缴义务人、检举人保密的行为184
第十二节 税务机关、税务人员违法实施税务行政处罚的行为185
第二部分 税收犯罪的认定与追究191
第一编 总论191
第一章 税收犯罪的范围191
第二章 税收犯罪的构成要件193
第三章 单位税收犯罪197
第四章 税收犯罪的罪数200
第五章 涉嫌税收犯罪案件的移送203
第六章 税收犯罪的处罚207
第七章 税收犯罪的现行法律依据211
第二编 分论215
第八章 逃税罪215
【罪名】215
【刑法条文】215
【罪名释义】217
【构成要件】218
【新旧罪名对比】219
【初犯行政处罚前置程序】221
【逃税罪的溯及力】224
【税务代理人与逃税罪】225
【漏税、避税与逃税】225
【一罪与数罪】226
【立案标准】226
【量刑】227
【案例】227
第九章 抗税罪230
【罪名】230
【刑法条文】230
【罪名释义】231
【构成要件】231
【一罪与数罪】232
【立案标准】232
【量刑】232
第十章 逃避追缴欠税罪234
【罪名】234
【刑法条文】234
【罪名释义】234
【构成要件】235
【一罪与数罪】236
【立案标准】236
【量刑】237
【案例】237
第十一章 骗取出口退税罪240
【罪名】240
【刑法条文】240
【罪名释义】241
【构成要件】241
【一罪与数罪】242
【立案标准】243
【量刑】243
【案例】244
第十二章 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪246
【罪名】246
【刑法条文】246
【罪名释义】247
【构成要件】247
【取得虚开的增值税专用发票的处理】248
【一罪与数罪】250
【立案标准】250
【量刑】250
【案例】252
第十三章 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪255
【罪名】255
【刑法条文】255
【罪名释义】256
【构成要件】256
【立案标准】256
【量刑】256
【案例】257
第十四章 非法出售增值税专用发票罪262
【罪名】262
【刑法条文】262
【罪名释义】262
【构成要件】263
【一罪与数罪】263
【立案标准】263
【量刑】264
第十五章 非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪265
【罪名】265
【刑法条文】265
【罪名释义】265
【构成要件】266
【一罪与数罪】266
【立案标准】267
【量刑】267
第十六章 非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪268
【罪名】268
【刑法条文】268
【罪名释义】269
【构成要件】269
【立案标准】270
【量刑】270
第十七章 非法制造、出售非法制造的发票罪271
【罪名】271
【刑法条文】271
【罪名释义】271
【构成要件】272
【立案标准】273
【量刑】273
【案例】273
第十八章 非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪275
【罪名】275
【刑法条文】275
【罪名释义】276
【构成要件】276
【一罪与数罪】276
【立案标准】277
【量刑】277
第十九章 非法出售发票罪278
【罪名】278
【刑法条文】278
【罪名释义】278
【构成要件】279
【一罪与数罪】279
【立案标准】279
【量刑】280
第二十章 徇私舞弊不征、少征税款罪281
【罪名】281
【刑法条文】281
【罪名释义】282
【构成要件】282
【立案标准】283
【量刑】284
第二十一章 徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪285
【罪名】285
【刑法条文】285
【罪名释义】286
【构成要件】286
【立案标准】287
【量刑】287
【案例】287