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1.1　财务管理的基本内容2

1.1.1　财务的内涵及其外延2

第1章　财务管理概论2

1.1.2　财务管理任务10

1.1.3　财务管理内容11

1.1.4　财务管理的环节16

1.2　财务管理组织结构与人员素质20

1.2.1 企业组织形式及其财务特征20

1.2.2　财务分层管理与财务机构设置23

1.2.3 财务管理者的素质与能力27

1.3　财务管理的对象32

1.3.2　现金的短期循环33

1.3.1　现金流转的概念33

1.3.3　现金的长期循环34

1.3.4　现金流转不平衡35

1.4　财务管理方法与研究方法38

1.4.1　财务管理方法38

1.4.2　财务学研究方法41

1.5　财务管理环境43

1.5.1　财务管理环境概述43

1.5.2　财务管理的经济环境45

1.5.3　财务管理的法律环境47

1.5.4　财务管理的金融环境49

1.5.5　财务管理的微观经济环境58

1.6　财务管理的发展59

1.6.1 西方财务管理的发展59

1.6.2　新中国财务管理的发展64

1.6.3　财务管理学的发展历程的总结65

第2章　财务管理目标理论72

2.1　财务管理目标概述72

2.1.1　研究财务管理目标的意义72

2.1.2　企业目标、企业财务目标与企业财务管理的目标73

2.1.3　企业目标及其对企业财务管理的要求78

2.1.4　财务管理目标的基本特征80

2.2.1 不同财务管理目标的优劣分析81

2.2　财务管理总体目标及其计量模式81

2.2.2　财务管理目标的不同计量模式及其指标的计算86

2.3　不同主体的财务管理目标94

2.3.1　财务管理目标分析的理论框架——所有权与经营权的分离及其代理理论94

2.3.2　利益相关者财务管理目标96

2.3.3　股东与经营者、债权人及社会目标冲突与协调97

2.4　不同层次的财务管理目标104

2.4.1 集团总部、分公司、部门、利益单元等的目标及其区别104

2.4.2 不同层次目标之间的冲突与协调105

2.5　公认的企业财务目标及财务基本原理112

2.5.1 当今的企业财务管理目标112

2.5.2　财务基本原理113

3.1.1 资金时间价值的本质119

第3章　财务管理价值理论119

3.1　时间价值119

3.1.2　资金时间价值的单利计算121

3.1.3　资金时间价值的复利计算122

3.1.4　资金时间价值的年金计算124

3.2　风险管理131

3.2.1　风险概念与分类131

3.2.2　单项资产的风险衡量134

3.2.3　组合资产的风险价值衡量142

3.2.4　资本资产定价模型150

3.2.5　套利定价理论151

3.3.1　折现率的影响因素153

3.3　折现率的确定153

3.3.2　利率水平的构成要素154

3.3.3　折现率的确定163

第4章　营运资金管理理论169

4.1　营运资金管理内容169

4.1.1 营运资金的概念与性质169

4.1.2 营运资金需求的概念与匹配战略172

4.1.3　管理资产负债表176

4.2　现金管理177

4.2.1　现金概念177

4.2.2　现金周期与现金预算179

4.2.3　现金余额模型183

4.2.4　现金收支管理188

4.3　存货管理193

4.3.1　存货管理的要求和目的193

4.3.2　储备存货的有关成本194

4.3.3　存货决策195

4.3.4　存货控制201

4.4　信用管理204

4.4.1　信用政策204

4.4.2　收款政策208

4.4.3　信用分析210

4.5　短期融资与财务政策212

4.5.1　短期融资来源212

4.5.2　短期融资计划215

4.5.3　短期财务战略与政策218

第5章　融资管理225

5.1　融资管理概述225

5.1.1 融资管理的内容与融资决策225

5.1.2　融资决策要解决的问题227

5.1.3 资金筹集原则、融资渠道与融资方式229

5.2　公司资金需求预测232

5.2.1　定性预测法232

5.2.2　销售百分比法233

5.2.3　资金习性预测法237

6.1.1　什么是资本成本246

6.1　资本成本概述246

第6章　资本成本理论246

6.1.2　资本成本的种类247

6.1.3　资本成本的作用248

6.1.4　资本成本的决定因素249

6.2　个别资本成本250

6.2.1 个别资本成本的计算原理250

6.2.2　债务资本成本率的计算252

6.2.3　权益资本成本率的计算261

6.3　加权平均资本成本266

6.3.1　企业全部资本的加权资本成本率的计算266

6.3.2 企业分部或投资项目的加权平均资本成本率270

6.4.2 追加筹资的资本成本保持不变时的边际资本成本率的计算271

6.4　边际资本成本271

6.4.1 边际资本成本率的计算原理271

6.4.3　追加筹资的资本成本变化时的边际资本成本率的计算273

第7章　杠杆原理281

7.1　经营杠杆原理281

7.1.1 经营风险与经营杠杆281

7.1.2　经营杠杆收益与经营杠杆风险分析283

7.1.3　经营杠杆系数286

7.1.4　经营杠杆的意义分析288

7.2　财务杠杆原理288

7.2.1　财务风险与财务杠杆288

7.2.2　财务杠杆收益与财务杠杆风险分析289

7.2.3　财务杠杆系数292

7.2.4　财务杠杆的意义分析293

7.3　联合杠杆原理294

7.3.1 总风险与联合杠杆294

7.3.2　联合杠杆系数295

第8章　资本结构理论300

8.1　早期资本结构理论300

8.1.1　净利理论300

8.1.2　营业净利理论301

8.1.3　传统折衷理论303

8.2.1　无公司税的MM模型304

8.2　MM理论304

8.2.2　有公司税时的MM理论308

8.2.3　米勒模型311

8.3　权衡理论316

8.3.1　权衡理论的形成316

8.3.2　早期权衡理论317

8.3.3　后权衡理论319

8.4　不对称信息与新资本结构理论322

8.4.1　代理成本论322

8.4.2　财务契约论323

8.4.3　信号模型324

8.5　新优序融资理论325

8.5.2　新优序融资理论的主要内容326

8.5.1　新优序融资理论的演化326

8.5.3　评价327

8.6 自由现金流量假说327

8.6.1 自由现金流量的定义327

8.6.2 自由现金流量假说的基本内容328

8.7　公司控制权市场理论330

8.7.1　公司的控制机制与控制权市场理论330

8.7.2　公司控制权市场主流理论的基本内容及其发展330

8.8　收益分配理论333

8.8.1　盈余分配的一般顺序333

8.8.2　股利与股利政策333

8.8.3　股利理论346

8.8.4　现行的股利政策模式351

8.9　最佳资本结构决策352

8.9.1　最佳资本结构352

8.9.2　最佳资本结构决策353

第9章　资本预算决策363

9.1　资本预算概述363

9.1.1 概述364

9.1.2　项目投资、投资项目与投资方案365

9.1.3　资本预算决策的重要性365

9.1.4　项目投资分类366

9.1.5　资本预算程序368

9.2.1　现金流量的种类和内容369

9.2　现金流量估算369

9.2.2　现金流量的估算374

9.2.3　会计利润与现金流量375

9.2.4　所得税和通货膨胀对现金流量的影响376

9.3　资本预算的方法380

9.3.1　非贴现现金流量指标381

9.3.2　贴现现金流量指标385

9.3.3　投资决策分析方法的比较390

9.3.4　特殊情况下的项目投资决策395

9.3.5　风险投资决策方法400

10.1.1　相关价值概念的界定412

10.1　价值评估理论概述412

第10章　价值评估理论412

10.1.2　价值评估理论的演进414

10.1.3　价值评估理论的基本原理416

10.2　固定收益证券的价值评估418

10.2.1　非通货膨胀下固定收益证券的价值评估419

10.2.2　通货膨胀下固定收益证券的价值评估419

10.3　非固定收益证券的价值评估421

10.3.1　折现收益评估法421

10.3.2　市场比较（价格比价值）评估法433

10.3.3　期权定价价值评估法438

主要参考文献453

附录：时间价值系数表456