图书介绍
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- 鄢烈仿主编 著
- 出版社： 武汉：华中科技大学出版社
- ISBN：7560939651
- 出版时间：2007
- 标注页数：105页
- 文件大小：5MB
- 文件页数：118页
- 主题词：现金出纳管理－高等学校：技术学校－教材
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图书目录
第一章 出纳基础知识1
第一节 出纳工作概述1
一、出纳的定义、对象和职责1
二、出纳工作的组织2
三、出纳与会计的关系3
四、出纳工作的任务和方法4
第二节 出纳工作的业务范围6
一、出纳的业务范围6
二、出纳的工作流程8
第三节 出纳的会计知识9
一、会计的基本前提9
二、会计核算的一般原则11
三、会计要素13
四、会计科目14
五、新会计科目名称和编号17
第二章 出纳的日常工作20
第一节 原始凭证20
一、原始凭证的构成内容20
二、原始凭证的填制方法21
三、原始凭证的填制要求25
四、原始凭证的审核内容26
第二节 记账凭证27
一、记账凭证的基本内容28
二、记账凭证的编制方法28
三、记账凭证的填制要求31
四、记账凭证的审核32
一、出纳账簿的设置和启用33
第三节 出纳账簿33
二、结账35
三、错账的查找37
四、错账的更正方法38
第四节 会计凭证的传递与会计档案的保管41
一、会计凭证的传递41
二、会计档案的保管42
三、出纳工作的移交43
一、现金的概念46
二、现金结算的范围46
第一节 现金的管理46
第三章 现金管理与核算46
三、现金收付手续和程序47
四、现金收支的原始凭证48
第二节 现金管理内容49
一、现金管理制度49
二、库存现金的管理51
三、保险柜的使用51
第三节 现金的核算52
一、现金收付凭证的审核52
二、现金的核算53
三、现金的清查55
四、现金日记账登记56
一、点钞的一般程序57
二、点钞的基本方法57
第四节 点钞技术57
三、钞票的捆扎59
第五节 假钞的识别59
一、人民币的特点59
二、假人民币及其主要类型60
三、识别假人民币的基本方法61
第四章 银行存款62
第一节 银行账户的管理62
一、银行账户开设程序62
二、银行账户的设立63
三、银行存款账户分类63
四、银行账户使用规定64
五、银行账户变更、合并、迁移和撤销64
一、申办贷款65
六、银行结算纪律65
第二节 银行借款业务的管理65
二、银行贷款流程66
三、银行借款的核算67
第三节 银行结算方式69
一、概述69
二、银行结算方式种类70
第四节 银行存款的核算85
一、银行存款收款的核算85
二、银行存款付款的核算86
三、银行结算费用核算86
四、银行日记账的登记87
一、银行对账的方法88
第五节 银行对账88
二、银行余额调节表的编制举例89
第五章 发票和有价票证91
第一节 发票的管理91
一、普通发票91
二、增值税专用发票92
三、收据94
第二节 有价票证94
一、有价票证的定义94
二、有价票证应用的领域94
三、有价票证管理环节的监督与管理95
四、有价票证的核算96
一、会计电算化的概念和作用97
第一节 会计电算化的基本概念97
第六章 会计电算化条件下的出纳工作97
二、会计电算化实现的条件98
三、计算机代替手工记账的程序100
第二节 会计电算化对出纳工作的影响101
一、用电子支票登记簿代替手工的支票领用登记簿101
二、减少了登记现金日记账和银行存款日记账的工作环节102
三、轻松完成银行对账工作102
四、足不出户，利用“网上银行”完成收付款等业务102
第三节 会计电算化下如何加强对出纳工作的监控103
一、建立健全会计电算化岗位责任制和操作管理制度103
二、加强电算化会计档案的保管104
参考文献106