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第一章 金融租赁公司业务概述1

第一节 金融租赁的概念1

一、金融租赁的定义1

二、金融租赁的主要交易结构2

三、委托租赁不单纯是交易结构的存在7

四、经营性租赁同金融性租赁的区别9

五、金融性租赁业务的投资特性10

第二节 金融租赁公司的监管13

一、金融租赁公司的设立、变更与终止14

二、金融租赁公司业务范围19

三、金融租赁公司经营规则20

四、金融租赁公司监督管理22

五、金融租赁公司专业子公司24

第二章 金融租赁公司客户选择29

第一节 适合融资租赁的目标客户29

一、金融租赁公司的行业准入标准29

二、金融租赁公司的客户准入标准31

第二节 如何对客户进行信用评级33

一、评级对象及评级依据33

二、信用评级的指标体系35

三、信用等级的设定和定义39

四、信用等级的调整40

第三节 对目标租赁客户的授信管理41

一、授信管理概述41

二、统一授信的业务流程43

三、授信方案的尽职调查和申请43

四、单一公司客户授信方案的制定44

五、单一机构客户授信方案的制定47

六、关联客户授信方案的审查与制定48

七、授信方案的执行与调整49

第三章 金融租赁项目尽职调查51

第一节 租赁项目尽职调查总体规范51

一、尽职调查的方式51

二、尽职调查岗位尽职要求53

第二节 租赁项目尽职调查具体规范54

一、财务尽职调查重点54

二、法律尽职调查重点55

三、市场分析与竞争情况调查60

四、租赁物调查和租赁方案设计61

五、融资租赁款项用途和还租能力调查63

第四章 金融租赁业务审批73

第一节 审批机构及议事规则73

一、评审委员的选任和办公室机构设置73

二、评审会议事程序75

三、计票规则及评审结论76

第二节 租赁业务评审基本要求77

一、评审会的职责和审议范围77

二、评审会报审程序78

三、项目评审委员会具体议事规则79

四、租赁项目报批程序81

五、审议事项的落实和管理81

第五章 金融租赁项目合同的管理83

第一节 租赁项目合同的主要条款83

一、基本规则84

二、租赁物管理88

三、管理措施91

四、其他事项93

第二节 租赁项目合同的管理要求96

一、合同审核管理96

二、合同签约管理99

三、针对本章合同中约定的财务管理需关注的点予以以下示例104

第六章 金融租赁租金管理108

第一节 金融租赁租金支付及租金管理108

一、金融租赁的租金支付108

二、金融租赁的租金管理109

第二节 租金逾期管理124

一、逾期管理的阶段界定124

二、逾期管理的工作内容125

三、绩效考核与清欠奖励127

第三节 租金催收管理128

一、租金管理的部门职责128

二、租金管理的操作规范129

第七章 金融租赁业务租后管理131

第一节 租赁物检查及客户经营风险检查131

一、定期检查管理要求131

二、专项检查管理要求133

三、检查中发现问题的处理134

第二节 信用风险预警与租赁项目预警136

一、信用风险预警管理136

二、租赁项目预警管理150

第八章 金融租赁资产质量分类155

第一节 资产质量分类概述和定义155

一、资产质量分类概述155

二、资产质量分类的定义157

第二节 租赁资产及其他资产质量分类方法158

一、租赁资产质量分类方法158

二、其他资产质量分类方法163

第三节 资产质量分类认定程序和分类后管理与监测检查166

一、资产质量分类认定程序166

二、分类后管理与监测检查167

第四节 租赁业务损失率评测示例168

一、承租人违约概率与违约损失率168

二、租赁款违约损失率169

第九章 金融租赁常用担保方式176

第一节 保证担保176

一、保证担保概述176

二、保证担保实务操作要点179

三、保证担保精要归纳列示183

第二节 抵押与质押担保185

一、担保物权概述185

二、抵押担保实务操作要点187

三、抵押担保精要归纳列示192

四、质押担保实务操作要点194

五、质押担保精要归纳列示198

第三节 保证金及回购担保200

一、保证金担保管理200

二、回购担保管理203

第十章 金融租赁业务租赁物的管理205

第一节 租赁物的投保及出险管理205

一、租赁物的投保管理205

二、租赁物的出险管理207

第二节 租赁物的价值评判及权属确认209

一、直接融资租赁项目租赁物价值认定及所有权取得209

二、售后回租项目中租赁物的确权及价值认定211

第三节 租赁物取回及处置214

一、租赁物取回的条件214

二、租赁物处置的目的和原则215

三、租赁物变卖、处置的程序215

四、租赁物处置方式215

第十一章 金融租赁公司常规筹资方式管理216

第一节 保理业务管理216

一、应收租赁款转让的概念和基本分类216

二、应收租赁款转让的原则、内部职责分工217

三、应收租赁款转让的业务流程218

四、金融租赁公司与银行类保理业务合作的示例219

第二节 同业拆借管理220

一、同业拆借业务220

二、同业拆借业务管理221

三、同业拆借业务流程221

第三节 股东定期存款管理230

一、概述230

二、操作图例232

第十二章 金融租赁公司特殊筹资方式管理234

第一节 金融债券的发行管理234

一、金融债券发行的申请与审批234

二、金融债券的发行、登记、托管与兑付235

三、金融债券的信息披露237

第二节 资产证券化242

一、金融租赁公司资产证券化总体要求243

二、资产证券化主要参与主体的职责244

三、专项计划的设立及备案248

四、资产支持证券的挂牌、转让250

五、资产支持证券信息披露251

第三节 租信筹资合作模式251

一、信托业务与租赁业务结合的原则252

二、信托业务与租赁业务相结合的几种模式252

附录一：最新重点融资租赁政策汇总255

第一部分 国家层面政策255

第二部分 地方层面政策273

附录二：融资租赁业务实务案例方案简介312

一、融资租赁业务的优势312

二、融资租赁案例方案简介313