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第一篇 中国上市公司概论篇2

第一章 上市公司与上市股票2

1.上市公司2

1.1 上市公司的概念与类型2

1.2 上市公司的特点2

1.3 我国大陆境内上市公司的数量和规模4

1.4 新三板挂牌公司数量规模统计7

2.上市股票14

2.1 上市股票与上市公司的关系14

2.2 上市股票的分类14

3.上市公司/上市股票与区域经济发展22

3.1 上市公司会对区域经济增长产生影响22

3.2 我国沪深两市上市股票的区域分布22

3.3 我国沪深两市上市公司融资情况的区域分布23

3.4 江苏各区域上市股票/上市公司与经济增长25

本章附注29

第二章 公司上市与上市中介31

1.公司上市31

1.1 公司上市的基本条件31

1.2 公司上市的利弊33

1.3 公司上市地点33

1.4 公司直接上市方式：IPO上市34

1.5 公司间接上市方式：买壳上市、借壳上市40

2.上市中介47

2.1 上市公司对各类中介机构业务的需求47

2.2 证监会认可的具有证券、期货资质的主要中介机构48

本章附注53

第二篇 公司上市篇56

第三章 南京多伦科技IPO整体上市案例分析56

1.案例来源与所适用的法律制度56

1.1 案例来源56

1.2 所依据的法律制度57

2.案例简介58

2.1 公司概况58

2.2 多伦科技上市历程58

3.案例分析59

3.1 多伦科技上市的主要目的59

3.2 多伦科技首发上市主要条件比对59

3.3 多伦科技上市工作的推进63

4.多伦科技上市后的表现及其限售股解禁问题69

4.1 多伦科技上市后的表现69

4.2 多伦科技限售股解禁问题70

5.案例启示72

5.1 选择合适的上市地点与时机，选聘合适的中介机构72

5.2 突出公司的持续发展能力，解决公司的“五独立”问题73

5.3 健全公司治理结构，明确募集资金用途73

5.4 加强财务风险控制，有效防范重大财务风险74

本章附注75

第四章 康恩贝分拆佐力药业IPO上市案例分析77

1.分拆上市77

1.1 对分拆的理解77

1.2 分拆上市类型77

2.案例来源与所适用的法律制度78

2.1 案例来源78

2.2 所适用的法律制度79

3.案例简介80

3.1 佐力药业概况80

3.2 康恩贝分拆佐力药业80

3.3 佐力药业上市历程81

4.案例分析81

4.1 康恩贝分拆佐力药业上市条件比对81

4.2 佐力药业创业板上市条件比对85

5.康恩贝分拆佐力药业案例启示89

5.1 康恩贝分拆佐力药业上市自身条件硬朗89

5.2 康恩贝分拆佐力药业上市及时抓住了机遇89

5.3 分拆上市有利有弊，建议理性对待90

6.现阶段我国境内上市公司分拆子公司上市的动态91

6.1 上市公司分拆子公司境外上市92

6.2 上市公司分拆子公司到新三板挂牌交易92

本章附注93

第五章 神州信息买壳上市案例分析94

1.买壳上市的流程与估值方法94

1.1 买壳上市的基本思路与主要流程94

1.2 买壳上市中壳公司价值的估算方法95

2.神州信息买壳上市案例分析98

2.1 案例来源与适用的法律制度98

2.2 神州信息买壳上市案例背景与上市基本历程100

2.3 神州信息买壳上市操作流程分析101

2.4 买壳上市后的产权及控制关系103

2.5 神州信息买壳上市标的资产的评估与承诺履行情况104

3.神州信息成功买壳上市的原因分析105

3.1 实力雄厚，上市得到地方政府支持105

3.2 遭遇IPO暂停审核冷局，选择恰当时机果断买壳106

3.3 综合权衡影响因素，冷静选择合适壳公司107

3.4 买壳上市方式合理，经济效益较好110

3.5 抢占IT服务业先机，规避直接上市风险110

本章附注111

第六章 XDD违规上市案例分析112

1.案例来源与所适用的法律制度112

1.1 案例来源112

1.2 所依据的法律制度112

2.案例简介113

2.1 公司概况113

2.2 案例简介113

3.案例分析114

3.1 根据XDD预披露信息分析其经营情况114

3.2 针对证监会查实的XDD违规事项进行分析116

3.3 中介机构及其责任主体违规行为的认定与处罚分析119

4.案例启示122

4.1 公司内控制度要健全，内控执行要到位122

4.2 强调审计独立，谨慎运用审计程序123

4.3 注重验资的合法性，拒绝虚假验资123

4.4 拓宽融资渠道，缓解IPO发行上市压力123

4.5 证监会提高审核力度，加强对中介机构的监管123

第三篇 生存发展篇126

第七章 洋河股份公司治理与内部控制案例分析126

1.公司治理与内部控制126

1.1 对公司治理的理解126

1.2 对内部控制的理解129

1.3 公司治理与内部控制的关系132

2.案例资料来源与案例公司简介134

2.1 案例资料来源134

2.2 洋河股份简介135

3.洋河股份的公司治理分析136

3.1 洋河股份的股权结构与股东大会履职情况136

3.2 洋河股份的董事会特征与履职情况142

3.3 洋河股份的监事会特征与履职情况145

3.4 洋河股份管理层的聘任与激励约束147

3.5 洋河股份履行社会责任，与利益相关者互利共赢149

4.洋河股份内部控制自我评价与内部控制审计154

4.1 洋河股份内部控制自我评价155

4.2 洋河股份内部控制审计报告158

5.洋河股份公司治理与内部控制案例启示162

5.1 引导上市公司股权结构向合理方向调整162

5.2 优化董事会结构，建立健全独立董事制度163

5.3 合理选举监事，发挥内部监督作用165

5.4 优化管理层结构，完善业绩评价体系166

5.5 做好内部控制的自我评价与内控规则落实自查167

本章附注167

第八章 古井贡酒并购黄鹤楼酒业案例分析172

1.并购的概念、目的、类型、方式及程序172

1.1 并购的概念172

1.2 并购目的与并购类型173

1.3 并购方式、作用与程序175

2.案例来源与案例简介176

2.1 案例来源176

2.2 案例简介177

3.案例分析178

3.1 黄鹤楼酒业的价值评估与股权转让178

3.2 古井贡酒并购黄鹤楼酒业的动因分析180

3.3 古井贡酒并购黄鹤楼酒业的模式181

3.4 古井贡酒并购黄鹤楼酒业的实质182

3.5 古井贡酒并购黄鹤楼酒业的整合基础与初步行动183

3.6 古井贡酒并购黄鹤楼酒业可能产生的影响184

4.基于并购企业与目标企业视角的上市公司并购建议185

4.1 提高上市公司决策水平，树立恰当的并购重组动机185

4.2 加强并购后的整合力度，不断提高并购重组质量与绩效185

4.3 健全法人治理结构，完善信息披露制度186

第九章 泸州老窖再融资案例分析187

1.上市公司再融资187

1.1 再融资的概念与方式187

1.2 我国上市公司再融资发展历程190

1.3 我国上市公司股权再融资政策的演进191

1.4 我国上市公司再融资现状193

2.案例选择与案例资料来源200

2.1 案例的选择200

2.2 案例资料来源201

3.泸州老窖再融资案例分析202

3.1 泸州老窖简介202

3.2 泸州老窖再融资概述203

3.3 泸州老窖再融资具体分析204

4.泸州老窖定向增发再融资绩效评价209

4.1 再融资绩效评价与指标选择209

4.2 泸州老窖再融资绩效的评价210

5.案例启示214

5.1 合理选择再融资模式，恰当确定再融资时点214

5.2 不断完善公司治理结构，合理使用募集资金216

5.3 完善股权再融资政策，推动债券融资功能的发挥217

本章附注218

第十章 贵州茅台股利分配案例分析220

1.股利分配与股利分配政策220

1.1 股利分配的概念与影响因素220

1.2 股利分配政策221

1.3 股利分配方式与发放程序223

2.案例的选择与案例资料来源224

2.1 案例的选择224

2.2 案例资料来源225

3.贵州茅台股利分配案例分析226

3.1 贵州茅台简介226

3.2 贵州茅台股利政策概述227

3.3 贵州茅台股利政策财务因素动因分析229

3.4 贵州茅台股利政策非财务因素SWOT分析235

4.案例启示240

4.1 贵州茅台股利政策建议240

4.2 完善上市公司股利政策的建议241

本章附注242

第四篇 暂停上市与退市篇244

第十一章 我国的退市制度及其实施概况244

1.我国上市公司的退出机制244

1.1 上市公司退出机制的内涵244

1.2 特别处理（ST）制度245

1.3 特别转让（PT）制度246

1.4 退市风险警示（＊ST）制度246

1.5 暂停上市制度247

1.6 退市适用情形249

2.我国上市公司退市制度的演进251

2.1 我国退市制度的正式启动与初步完善251

2.2 沪深两市出台新退市方案252

2.3 沪深两市上市规则的调整与证监会退市意见的发布253

3.我国资本市场ST制度（含＊ST）实施概况254

3.1 我国资本市场实施ST概况254

3.2 我国资本市场撤销ST概况260

4.我国A股暂停上市、恢复上市概况261

4.1 我国A股暂停上市概况261

4.2 我国A股恢复上市概况263

5.我国资本市场终止上市（即退市）概况264

5.1 我国资本市场A股上市公司终止上市概况265

5.2 我国资本市场B股退市公司概况270

5.3 我国资本市场新三板股退市公司概况271

5.4 我国退市制度实施情况的总结274

本章附注276

第十二章 主动退市与强制退市案例分析277

1.案例分析涉及到的主要法律制度277

1.1 上交所对退市制度方案的完善277

1.2 我国证监会《退市意见》中规定的上市公司退市情形280

2.＊ST二重（二重重装）主动退市案例分析282

2.1 案例资料来源与案例简介282

2.2 ＊ST二重退市原因分析284

2.3 ＊ST二重主动退市方案的设计与实施290

2.4 ＊ST二重主动退市案例启示296

3.＊ST博元强制退市案例分析297

3.1 案例资料来源与案例简介297

3.2 上交所对＊ST博元的监管与会计师事务所的审计299

3.3 上交所决定＊ST博元退市的主要依据302

3.4 ＊ST博元股票退市整理与摘牌后的转让问题303

3.5 ＊ST博元退市案例总结305

本章附注307

参考文献309