图书介绍
内部控制与风险管理 第2版PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 宋建波编著 著
- 出版社： 北京：中国人民大学出版社
- ISBN：7300239668
- 出版时间：2017
- 标注页数：252页
- 文件大小：62MB
- 文件页数：264页
- 主题词：企业内部管理－风险管理－研究生－教材
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图书目录
上篇 内部控制3
第一章 内部控制概述3
第一节 内部控制的产生与发展4
第二节 内部控制的概念、目标、指导原则9
第三节 美国内部控制与风险管理框架及《萨班斯-奥克斯利法案》15
第四节 中国《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》23
第二章 内部控制要素25
第一节 内部环境26
第二节 风险评估29
第三节 控制活动32
第四节 信息和沟通38
第五节 内部监督53
第三章 管理控制60
第一节 组织控制61
第二节 人力资源管理72
第三节 企业文化77
第四章 会计控制82
第一节 资金集中管理83
第二节 全面预算控制86
第三节 业绩评价控制92
第五章 业务流程控制99
第一节 销售与收款控制100
第二节 采购与付款控制105
第三节 生产流程控制111
第四节 筹资活动控制113
第五节 投资活动控制115
第六章 内部控制评价118
第一节 内部控制评价主体119
第二节 管理层评估内部控制121
第三节 注册会计师对内部控制的评价128
中篇 风险管理141
第七章 风险管理概述141
第一节 风险的相关概念142
第二节 风险管理的相关概念146
第三节 风险管理的程序148
第四节 风险管理组织153
第八章 风险识别156
第一节 风险识别的方法157
第二节 企业面临的一般风险163
第三节 业务连续性计划167
第九章 财务风险管理170
第一节 财务风险及衡量171
第二节 流动性风险控制176
第三节 信用风险控制181
第四节 筹资风险控制183
第五节 投资风险控制187
第六节 汇率风险190
第七节 利率风险197
第十章 信息系统的内部控制和风险管理204
第一节 企业的信息战略和内部控制目标205
第二节 信息系统内部控制——COBIT模型209
第三节 信息系统的风险管理213
下篇 案例219
案例一 柯达公司219
案例二 南纺股份瞒天过海5年221
案例三 泸州老窖巨额存款丢失225
案例四 周大福与郑裕彤227
案例五 德国印刷巨头曼罗兰230
案例六 东芝压产能失败232
案例七 大众汽车深陷“排气门”234
案例八 皖江物流子公司亏空百亿事件237
案例九 诺基亚的衰退史243
案例十 三木集团隐瞒巨额关联交易247
参考文献250