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第一篇 基础篇3

第一章 财务管理总论3

第一节 财务管理基本概念3

一、资金运动及其表现形式3

二、财务活动与财务关系5

三、财务管理的内容6

第二节 财务管理目标7

一、财务管理目标及其特征7

二、财务管理目标的表达8

三、不同利益主体财务目标的矛盾与协调10

四、财务管理目标与社会责任11

第三节 财务管理组织与工作环节12

一、企业的组织形式12

二、财务分层管理体系14

三、财务管理机构15

四、财务管理工作环节17

第四节 财务管理环境18

一、法律环境18

二、经济环境19

三、金融环境21

本章小结24

同步测试25

第二章 财务管理价值观念及方法29

第一节 资金时间价值29

一、资金时间价值的概念29

二、一次性收付款项的终值和现值30

三、年金终值和现值33

四、资金时间价值计算中的特殊问题38

第二节 风险与报酬40

一、风险的概念40

二、风险衡量与控制对策41

三、风险报酬与必要投资报酬率44

第三节 成本性态分析及本量利分析45

一、成本性态及成本分类45

二、成本性态分析47

三、本量利分析50

本章小结54

同步测试55

第二篇 筹资篇63

第三章 筹资方式63

第一节 企业筹资概述63

一、企业筹资的概念63

二、企业筹资的种类64

三、筹资渠道与方式65

四、筹资原则66

第二节 筹资规模67

一、筹资规模确定的依据67

二、筹资规模的特征67

三、筹资规模确定的方法68

第三节 权益资金筹集72

一、吸收直接投资72

二、发行股票74

三、留存收益78

第四节 负债资金筹集79

一、长期借款79

二、企业债券81

三、融资租赁84

四、短期借款87

五、商业信用89

本章小结91

同步测试92

第四章 资本成本与资本结构96

第一节 资本成本96

一、资本成本的概念96

二、个别资本成本98

三、综合资本成本101

四、边际资本成本101

第二节 杠杆原理104

一、经营杠杆104

二、财务杠杆107

三、综合杠杆110

第三节 资本结构112

一、资本结构的概念112

二、资本结构理论112

三、最佳资本结构决策113

四、资本结构的调整115

本章小结117

同步测试118

第三篇 投资与营运篇125

第五章 项目投资决策125

第一节 项目投资决策概述125

一、项目投资的概念与类型125

二、项目投资程序127

三、项目计算期的构成和资金投入方式128

第二节 现金流量的内容与估算129

一、现金流量的概念129

二、确定现金流量的假设和应注意的问题130

三、现金流量的构成131

四、现金净流量的计算133

五、举例133

第三节 项目投资决策评价指标及应用135

一、非贴现指标135

二、贴现指标138

三、项目投资决策评价指标的应用144

第四节 所得税与折旧对项目投资的影响150

一、考虑所得税与折旧因素的现金流量150

二、举例152

本章小结155

同步测试157

第六章 证券投资决策163

第一节 证券投资概述163

一、证券投资的概念与目的163

二、证券投资的种类与特点164

三、证券投资的程序和时机选择166

第二节 证券投资收益评价167

一、债券投资的收益评价167

二、股票投资的收益评价171

第三节 证券投资风险与组合175

一、证券投资风险175

二、单一证券投资风险的衡量177

三、证券投资组合179

本章小结186

同步测试187

第七章 营运资金管理191

第一节 营运资金概述192

一、营运资金的概念192

二、营运资金的特点192

三、营运资金管理的基本要求193

四、流动资产分类193

第二节 货币资金管理194

一、货币资金管理的目标194

二、置存货币资金的动机与成本194

三、最佳货币资金持有量的确定196

四、货币资金日常管理198

第三节 应收账款管理199

一、应收账款的功能及成本199

二、信用政策201

三、应收账款日常管理210

第四节 存货管理213

一、存货的功能与成本213

二、存货资金定额的测算215

三、存货控制方法216

本章小结223

同步测试224

第四篇 分配篇231

第八章 利润分配管理231

第一节 利润分配概述232

一、利润分配基本原则232

二、利润分配的一般程序233

第二节 股利分配政策234

一、股利理论235

二、确定股利分配政策时应考虑的因素236

三、股利分配政策类型239

第三节 股利分配方案241

一、股利分配政策类型的选择241

二、股利支付水平的确定242

三、股利支付形式的选择242

四、股利支付程序245

本章小结246

同步测试248

第五篇 方法篇255

第九章 财务预算255

第一节 财务预算概述255

一、财务预算的概念255

二、财务预算的作用256

第二节 预算的编制方法256

一、固定预算与弹性预算257

二、增量预算与零基预算261

三、定期预算与滚动预算263

第三节 财务预算的编制265

一、现金预算的编制265

二、预计财务报表的编制272

本章小结275

同步测试276

第十章 财务控制281

第一节 财务控制概述281

一、企业财务控制概念281

二、财务控制应具备的条件282

三、财务控制原则282

第二节 责任中心283

一、责任中心的概念283

二、成本中心283

三、利润中心287

四、投资中心289

第三节 内部结算与责任成本结转293

一、内部转移价格的概念293

二、内部转移价格的种类294

三、内部结算296

四、责任成本的内部结转296

本章小结297

同步测试298

第十一章 财务分析303

第一节 财务分析概述303

一、财务分析的概念与作用303

二、财务分析的目的和种类304

三、财务分析的基本方法305

第二节 财务指标分析311

一、偿债能力分析312

二、营运能力分析316

三、获利能力分析321

四、发展能力分析326

第三节 财务综合分析328

一、财务综合分析概念328

二、财务综合分析的方法328

本章小结332

同步测试333

附录A338

参考文献342