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前言1

第一章 现代企业中的资本运营1

第一节 资本概念的历史演变1

一、西方古典政治经济学派对资本的定义1

二、马克思、恩格斯对资本本质的揭示5

三、西方近现代政治经济学派对资本的定义6

第二节 经济学中资本概念的分歧8

一、西方经济学者关于资本概念的分歧8

二、马克思主义经济学者与西方经济学者关于资本概念的分歧9

一、资本作为一般范畴的由来12

第三节 资本范畴一般12

二、资本范畴一般14

第四节 资本运营的现代含义20

一、资本运营的含义20

二、资本运营与资产运营的辨析23

第二章 上市公司资本运营的制度安排26

第一节 股份制改造的目的与程序26

一、中国企业推行股份制的必要性26

二、企业进行股份制改造的目的29

三、股份制改造的工作程序33

四、股份制改造的法律程序34

一、上市公司的特征36

第二节 企业改造为上市公司36

二、上市公司的优越性37

三、上市公司的条件38

四、股份有限公司上市条件的创造39

第三节 股份公司的资产重组43

一、股份公司资产重组的目的43

二、股份公司资产重组的对象和方式44

三、股份公司上市前资产重组的实际操作47

四、非经营性资产的剥离51

一、上市公司投资经营的目标55

第一节 上市公司资本运营的目标55

第三章 上市公司资本运营的目标和手段55

二、上市公司进行资本经营的目的57

三、增强原有的经济增长点61

四、培育新的经济效益增长点64

第二节 上市公司资本运营的手段70

一、几种主要的资本运营方式70

二、投资新项目71

三、产权交易74

四、兼并与收购75

五、产权拍卖77

六、参股与控股78

七、企业托管79

八、企业承包经营81

九、企业租赁经营82

第四章 资本的直接筹集：股市融资85

第一节 公司融资机制的分析85

一、我国企业资金供给的历史沿革85

二、发展直接融资的意义88

三、股市筹资的特点93

第二节 公司直接融资的主要渠道：股票发行96

一、股票发行的条件97

二、股票发行的主要准备工作99

三、股票发行价格的确定109

第三节 股票上市的争取115

一、上市募集资金实现的基础115

二、上市包装117

三、开盘价位测定120

第五章 上市公司初始资本的运作及其特点123

第一节 上市公司初始资本的运作（上）123

一、大批资金注入后上市公司面临的机遇与困惑123

二、固定资产的投资经营与运作125

三、流动资产的投资经营及运作129

一、人力资本及其投资131

第二节 上市公司初始资本的运作（下）131

二、无形资产的资本化及其运作136

第三节 上市公司的资本结构141

一、资本结构及其分类141

二、上市公司的资本结构141

三、资本经营与生产经营的联系142

四、商品生产经营与资本营运的区别146

第六章 公司债券与可转换债券149

第一节 公司债券的概念及发行149

一、公司债券与股票的区别150

二、公司债券的类型151

三、公司债券的发行条件153

四、公司债券的发行程序154

五、公司债券的上市程序156

第二节 公司债券的交易与收益157

一、公司债券的交易方式158

二、公司债券期货交易的作用158

三、公司债券交易所市场和场外市场159

四、公司债券投资收益分析161

第三节 可转换债券及其价值分析163

一、可转换债券概念与特点163

二、发行可转换公司债券的意义165

三、可转换公司债券的发行条件167

四、发行可转换公司债券需要制作的文件168

五、可转换公司债券的设计169

第七章 上市公司：收购与兼并（上）178

第一节 收购与兼并的概念178

一、购并的涵义178

二、购并的方式178

三、企业购并的作用和意义179

第二节 企业购并的简史181

一、英国、美国企业购并简史181

二、我国企业购并概况184

第三节 购并动机与目标公司的选择194

一、购并动机分析194

二、目标公司的选择199

第四节 购并程序203

一、非上市公司购并程序204

二、上市公司购并程序205

第八章 上市公司：收购与兼并（下）209

第一节 公司购并与银行209

一、公司购并与投资银行209

二、投资银行在公司购并中的作用214

三、公司购并与商业银行218

第二节 上市公司购并的问题及法律规定220

一、我国上市公司购并中出现的问题220

二、我国上市公司购并的法律规定226

第三节 公司购并的风险问题230

一、购并可能造成的社会负面影响230

二、购并对购并公司的潜在风险231

第四节 上市公司的反购并233

一、扩大股本规模或改变股本结构234

二、提高每股盈利235

一、二次发行239

第一节 股份增加239

第九章 上市公司的股权变动239

二、可转换债券转换股份240

三、送股（包括资本公积金转增股份）240

四、上市公司配股243

第二节 股份减少249

一、西方国家股份回购的动机和方式249

二、我国股份回购条件和程序251

三、股份拆细和合并252

第三节 上市公司的合并与分立252

一、公司的合并252

二、公司的分立256

第一节 共同基金的涵义、特征及分类260

一、共同基金的涵义260

第十章 共同基金：上市公司筹资新渠道260

二、共同基金的特征261

三、共同基金的种类263

第二节 共同基金的发展概况266

一、共同基金在欧洲的萌芽发起阶段266

二、共同基金在英国的成长阶段267

三、共同基金在全世界的成熟阶段268

一、发展我国共同基金的特殊意义270

第三节 我国共同基金的产生和发展270

二、我国共同基金的产生和发展273

第四节 共同基金的营运276

一、共同基金的组建276

二、共同基金的发行278

三、共同基金的交易280

第十一章 上市公司的内部管理281

第一节 健全上市公司的内部组织机构281

一、股东大会——上市公司的最高权力机构282

二、董事会——上市公司的决策机构283

四、监事会——上市公司的监管部门285

三、总经理领导下的执行系统285

五、健全上市公司的组织机构286

第二节 建立上市公司的内部控制制度287

一、决策层控制制度287

二、经营管理层监控制度289

三、监事会监控制度292

四、内部审计监控制度293

第三节 科学选择资本投资方向295

一、公司在证券市场上投资的选择295

二、公司对金融期货与证券期权投资的选择298

第四节 加强上市公司的风险管理303

一、公司处理风险的基本原则304

二、公司处理风险的几种方法305

三、风险管理部门的具体职责306

第五节 加强上市公司的财务管理307

一、上市公司财务管理的目标和任务308

二、财务管理的内容310

第十二章 已上市公司资本运营概况314

第一节 我国上市公司发展历程314

第二节 目前我国上市公司股权结构基本特征316

第三节 上市公司亏损状况及原因简析317

第四节 上市公司的行业状况与发展趋势322

参考文献328